Plafonarea tranzactiilor in numerar.Reglementari OG 15/1996

Plafonarea tranzactiilor in numerar  intre persoanele juridice se stabileste actualmente prin OG 15/1996  privind intarirea disciplinei financiar-valutare, cu modificarile si completarile ulterioare  si sunt stabilite astfel:

-    10.000 lei/zi - plafonul de plati in numerar catre persoane juridice;

-    5.000 lei/zi - plafonul de plata in numerar catre acelasi furnizor.

-    10.000 lei/zi - plafonul de plata in numerar  in cazul platilor catre retelele de magazine de tipul Cash&Carry, care sunt organizate si functioneaza in baza legislatiei in vigoare

De asemenea, nu exista limitari legale pentru urmatoarele operatiuni cu numerar:

-    incasari si plati efectuate de alti operatori economici decat persoanele juridice, respectiv: liber profesionisti, persoane fizice autorizate, intreprinderi familiale, intreprinderi individuale si alte entitati fara personalitate juridica;
-    incasari si plati derulate intre operatorii economici si persoanele fizice, reprezentand contravaloarea livrarii de bunuri si prestarii de servicii, dividende, cesiuni de creante, imprumuturi si alte forme de finantare;
-    incasari si plati derulate intre persoanele fizice, reprezentand contravaloarea vanzarii de bunuri sau drepturi, imprumuturi, etc.

Ordonanta Guvernului nr. 15/1996 stabileste amenzi contraventionale de la 5.000 la 10.000 lei in cazul in care o persoana juridica plateste in numerar altei persoane juridice sume ce depasesc plafonul de 5.000 lei/zi, sau depaseste plafonul total de plati zilnice catre persoane juridice de 10.000 lei.

Ministerul Finantelor Publice a publicat o noua forma a proiectului de lege pentru intarirea disciplinei financiare privind plafonarea tranzactiilor in numerar.

Proiectul de lege privind plafonarea tranzactiilor in numerar vizeaza in principal urmatoarele aspecte:

*    extinderea limitarii platilor in numerar si la alti operatori economici decat persoane juridice, cum sunt: persoane fizice autorizate, intreprinderi individuale, intreprinderi familiale, liber profesionisti, persoane fizice care desfasoara activitati in mod independent, asocieri si alte entitati cu sau fara personalitate juridica   la plafonul zilnic maxim de 5.000 lei/persoana, dar nu mai mult de un plafon total de 10.000 de lei/zi.
 *   limitarea incasarilor si platilor zilnice in numerar la 5.000 lei/persoana  in cazul:

-       operatiunilor de plati in numerar efectuate de operatorii economici catre persoane fizice, reprezentand plata contravalorii unor livrari de bunuri, sau a unor prestari de servicii, dividende, cesiuni de creante sau alte drepturi si  restituirile de imprumuturi sau alte finantari;

-       operatiunilor de incasare in numerar efectuate de  operatorii economici de la persoane fizice, reprezentand cesiuni de creante sau alte drepturi, acordarea de imprumuturi sau alte finantari;

*    limitarea operatiunilor de incasare in numerar efectuate de operatorii economici de la persoane fizice, reprezentand contravaloarea unor livrari de bunuri sau a unor prestari de servicii la plafonul zilnic de 10.000 lei/persoana

*    plafonarea tranzactiilor in numerar efectuate intre persoane fizice, prin instituirea unui plafon zilnic de 10.000 lei/tranzactie.

*    stabilirea sanctiunilor aplicabile celor care depasesc plafoanele, respectiv aplicarea de amenzi in cuantum de 25% din sumele platite/incasate care depasesc plafoanele. Sanctiunile propuse au drept scop anularea impactului negativ asupra bugetului de stat datorat pierderilor cauzate de rambursarile de TVA efectuate catre persoane care au facut plati in numerar, si-au dedus TVA, dar in amonte se constata ca furnizorii care trebuiau sa plateasca TVA la buget au disparut;

*    abrogarea Ordonantei Guvernului nr. 15/1996, avand in vedere ca actualul context economic difera semnificativ de cel existent la momentul publicarii acestei ordonante.

Sursa: asistenta-contribuabili.ro