Sold debitor negativ la contul 5125. Cum se inchide corect?

Cu ajutorul contului 5125 se inregistreaza sumele virate sau depuse la banci ori prin mandat postal, pe baza de documente prezentate entitatii si neaparute inca in extrasele de cont, plati cu cardul de companie.

 

Contul 5125 este un cont bifunctional.

 

In cazul in care exista un sold debitor negativ la contul 5125 (Sume in curs de decontare), este important sa se identifice corect cauza acestei situatii si sa se ia masurile necesare pentru corectarea acesteia. Contul 5125 este un cont tranzitoriu, utilizat pentru a inregistra sumele incasate prin intermediul POS-urilor si care urmeaza sa fie transferate intr-un cont bancar colector. Un sold debitor negativ indica faptul ca exista o problema in procesul de reconciliere intre soldul scriptic si soldul real al acestui cont.

 

Soldul debitor negativ al contului 5125 trebuie corectat prin identificarea cauzelor (posibile erori de inregistrare a platilor sau inregistrari gresite ale incasarilor). Recomandarea este sa se propuna transferarea sumelor respective intr-un cont de clarificare (473) pana la finalizarea inventarierii, urmand ca dupa clarificarea diferentelor sa se procedeze la regularizarea corespunzatoare.

 

Exemplu:

 

411 = 704 1000 lei

 

5125 = 411 1500 lei

 

5121 = 5125 3000 lei

 

Sold final creditor 1500 lei sau sold final debitor cu minus 1500 lei.

 

Acest lucru inseamna ca s-a incasat in banca o suma mai mare decat ar rezulta conform creantelor din sold.

 

Fie este o eroare la incasare, procesatorul de plati a virat mai mult decat era necesar in contul societatii.

 

Fie aveti sold cont 411 in balanta care de fapt e incasat si e necesar sa inregistrati:

5125 = 411

 

In acest fel se regularizeaza si soldul contului 5125.

Foto: pexels.com