tva-ul nu pot sa-l compar cu conta pt ca de pe unele facturi n-am dedus tva si in 394 trebe sa le trecem asa cum apar pe factura si in plus nu exista rubrica de data macar sa verific dupa data.
Ordin nr. 702
#141
Postat 13 June 2007 - 02:35 PM
tva-ul nu pot sa-l compar cu conta pt ca de pe unele facturi n-am dedus tva si in 394 trebe sa le trecem asa cum apar pe factura si in plus nu exista rubrica de data macar sa verific dupa data.
#142
Postat 13 June 2007 - 02:55 PM
Instructiunile sunt FOARTE CLARE:
1. depun persoanele impozabile inreg. in scopuri de tva cf art.153 si care sunt obligate la plata tva cf. art.150, alin.1, lit.a - pentru OPERATIUNI taxabile cu 19% si 9% (facturi emise)
2. depun persoanele impozabile inreg. in scopuri de tva cf art.153 care PRIMESC facturi de la persoane aidoma celor de mai sus - pt ACHIZITII de bunuri sau servicii cu 19% sau 9% (facturi de "achizitii")
3. 394 nu se depune pt autofacturari si taxare inversa
4. 394 se refera numai la tranzactii de pe teritoriul Romaniei: prestatori/beneficiari autohtoni sau reprezentanti fiscali - daca sunt obligati la plata tva, ATENTIE !!! - ai persoanelor impozabile straine (beneficiari directi ai bunurilor sau prestarilor)
5. 394 nu are legatura formala cu decontul 300 si nici cu jurnalele semestriale. DECLARATIA 394 E INFORMATIVA: daca dupa depunerea declaratiei 394, se constata omisiuni in declarare sau sunt aduse facturi aferente semestrului incheiat, se va face o noua declaratie corecta in care se informeaza si aceste facturi. Aceasta declaratie o inlocuieste pe cea corectata (initiala).
6. se depune in format electronic (http://anaf.mfinante.ro), suport electronic (discheta) si insotita de suportul de hartie
7. se trec rulajele furnizorilor /clientilor pe cumulat din balantele analitice pe furnizori si clienti; nu se detaliaza fiecare factura in parte
8. "Ce facem cu facturile de cazare etc. unde avem si scutite ( taxa statiune = fara tva )?"
se trec (aduna la rulaje) doar randurile (operatiunile) unde apare taxa si atat
9. personal, cred ca 394 are mai mult valoare statistica decat declarativa cu implicatii penalizatoare
Aceasta postare a fost editata de robertantal: 13 June 2007 - 02:57 PM
#143
Postat 13 June 2007 - 03:26 PM
cum declar: am factura de la electrica 1000 lei+tva, eu facturez chiriasilor 400 lei + tva, eu inregistrez in contabilitate 600 lei+tva(deduc doar acest tva). cum trec in aceasta declaratie?
multumesc
#144
Postat 13 June 2007 - 04:40 PM
robertantal, la Jun 13 2007, 03:55 PM, a spus:
Instructiunile sunt FOARTE CLARE:
1. depun persoanele impozabile inreg. in scopuri de tva cf art.153 si care sunt obligate la plata tva cf. art.150, alin.1, lit.a - pentru OPERATIUNI taxabile cu 19% si 9% (facturi emise)
...deci,in concluzie,facturile care nu apar in rulajele contabile ,emise din cand in cand la cererea unor clienti pers.juridice in magazine -cu amanuntul- la care sumele aferente operatiunilor taxabile si TVA sunt cele evidentiate in centralizatoarele bonurilor fiscale (Z),
se cuprind sau nu in listele din d.394 ? Ce ai (ati) face in aceasta situatie?
Daca presupunem ca declaratia are mai mult valoare statistica(desi eu cred ,adica si eu ,ca pe langa initiativa de a pune la punt o baza nationala de date,este vorba de mai mult de atat si se incearca sa se depisteze sumele nedeclarate sau declarate "in plus" la TVA deductibila,care prin verificari incrucisate vor incepe sa se contureze ) ,atunci nu ar conta faptul ca s-ar dubla baza impozabila si TVA la unele pozitii fata de contab.,deconturi si TVA colectata declarata ,dar....
#145
Postat 13 June 2007 - 09:17 PM
Cristina M.Z., la Jun 13 2007, 05:40 PM, a spus:
Citeaza
p.s. pentru cei ce doresc sa afle pct oficial al autoritatilor, le recomand sa faca o nota scrisa sau sa sune la metodologie. succes
Aceasta postare a fost editata de robertantal: 13 June 2007 - 09:19 PM
#146
Postat 13 June 2007 - 09:55 PM
1.aceasta declaratie se depune pt a-i depista pe cei care cumpara de la "firme fictive" sau care-si "intocmesc" singuri facturi pt diverse cheltuieli, tinind cont ca de la 01.01.2007 nu mai este necesara semnarea si stampilarea facturilor;
2.probabil vor intra in controale incrucisate doar daca exista neconcordante mari (furnizorul X declara o suma pt beneficiarul Y, iar beneficiarul Y nu declara nici o suma de la furnizorul X sau daca apar diferente furnizor=beneficiar foarte mari); eu nu cred ca se complica daca la un furnizor apare 5 lei iar la beneficiar 3 lei, tinind cont ca astfel de diferente mici vor fi foarte multe, iar ei nici nu-si pot permite sa merga in control la toata lumea sau sa ceara de la toata lumea note explicative pt ca s-ar umple de hirtii care oricum nu ar avea cine si cind sa le prelucreze sau sa le verifice, mai ales ca dupa 6 luni vor veni alte situatii;
3.aceasta declaratie poate fi privita si dpdv "statistic", in sensul ca dupa 3-4 semestre, daca persisti cu o "greseala" grava la acelasi furnizor=beneficiar, abia atunci vin in control.
#147
Postat 13 June 2007 - 09:59 PM
Daca ne puteti ajuta, problema noastra este urmatoarea: care este drumul parcurs de o factura emisa de un service auto ????????? si foarte important : in contabilitatea carei societati se inreg aceasta factura: soc de leasing, asigurator sau utilizatorul leasingului?????????
sau??????
Pe numele carei societati(din cele 3) este cel mai corect sa se emita o factura de la un service auto????????????
#148
Postat 13 June 2007 - 10:35 PM
#149
Postat 13 June 2007 - 10:39 PM
#150
Postat 13 June 2007 - 11:06 PM
Iaro, la Jun 13 2007, 11:35 PM, a spus:
ce legatura are faptul ca eu sunt platitor de tva (inregistrat cf. art.153) si facturez unui neplatitor de tva ? eu fac factura cu tva si deci o declar. Respectivul, NU. Simplu.
#151
Postat 13 June 2007 - 11:21 PM
Somn usor!
#152
Postat 14 June 2007 - 07:15 AM
"3. Verificarea formalã a declaraþiei
3.1. Dupã primirea declaratiei, organul fiscal competent va verifica:
a) corectitudinea codului de înregistrare în scopuri de TVA al persoanei impozabile, precum si corectitudinea codurilor de înregistrare în scopuri de TVA ale persoanelor impozabile menþionate în "Lista livrãrilor de bunuri/prestãrilor de servicii efectuate pe teritoriul naþional" si în "Lista achizitiilor de bunuri si servicii efectuate pe teritoriul national", din punctul de vedere al structurii acestora;"
Daca declari o factura emisa de tine catre un neplatitor de tva, te poti trezi cu adresa de la finante ca ai gresit codul de inregistrare al partenerilor tai. Plus ca ideea de baza este ca datele sa se verifice incrucisat.
Apoi repet, eu daca mi-as fi fabricat facturi pentru deducere tva, pur si simplu nu mi le declar in 394. Care-i problema, cum ma prind?
#153
Postat 14 June 2007 - 07:41 AM
citrom05, la Jun 14 2007, 08:15 AM, a spus:
Simplu. Daca ai "nesansa" sa vina in control si sa dea peste acea factura, si vede ca nu ai declarat-o in 394 si mai departe cauta furnizorul si vede ca la el in contabilitate nu exista factura atunci chiar ai pus-o. Asta nu prea e recomandat pentru cei care vor sa doarma linistiti noaptea.
#154
Postat 14 June 2007 - 08:28 AM
#155
Postat 14 June 2007 - 09:49 AM
#156
Postat 14 June 2007 - 10:12 AM
mie mi se pare ca pe aci' unii se cam joaca cu nervii multora
:wink:
pentru restul, TINETI-VA TREJI !
#157
Postat 14 June 2007 - 10:12 AM
#158
Postat 14 June 2007 - 10:21 AM
citrom05, la Jun 14 2007, 08:15 AM, a spus:
"3. Verificarea formalã a declaraþiei
3.1. Dupã primirea declaratiei, organul fiscal competent va verifica:
a) corectitudinea codului de înregistrare în scopuri de TVA al persoanei impozabile, precum si corectitudinea codurilor de înregistrare în scopuri de TVA ale persoanelor impozabile menþionate în "Lista livrãrilor de bunuri/prestãrilor de servicii efectuate pe teritoriul naþional" si în "Lista achizitiilor de bunuri si servicii efectuate pe teritoriul national", din punctul de vedere al structurii acestora;"
Daca declari o factura emisa de tine catre un neplatitor de tva, te poti trezi cu adresa de la finante ca ai gresit codul de inregistrare al partenerilor tai. Plus ca ideea de baza este ca datele sa se verifice incrucisat.
Apoi repet, eu daca mi-as fi fabricat facturi pentru deducere tva, pur si simplu nu mi le declar in 394. Care-i problema, cum ma prind?
Romania e o tara libera, deci ai dreptul la opinie. E problema ta ce declari sau nu in 394, insa nici pe departe rationamentul tau nu are legatura cu realitatea. Pai cum poti sa spui ca daca eu SERVICII SRL avand codul RO 987654 (deci platitor de tva 100%) facturez lui IMPEX SRL care are codul -1234567 (fara tva) si trec datele din factura, sa vina fiscul si sa zica: "bre nepoate! vezi ca ai gresit codul ca e corect da' nu trebuia pus ca nici IMPEX SRL nu a declarat". Ce rationament e acesta? Eu nu-l inteleg. Poate detaliezi mai mult, te rog. Merci.
In ideea ca ai gandit numa' ca ti-ai fabrica facturi pt deducere tva si nu le treci in 394, iarta-ma ca iti repet, dar arata vadit ca esti pusa pe "rele" si prin urmare nici rationamentul corect nu-l poti stapani pentru a evita greselile. Macar nu mai face public asa ceva. Stim cu totii cu ce se mananca contabilitatea (pentru cei care cred ca vreau sa sugerez altceva decat spun sau ca denaturez ideea). Important e sa o intelegem pe'ndelete. No offence pls.
Aceasta postare a fost editata de robertantal: 14 June 2007 - 10:24 AM
#159
Postat 14 June 2007 - 11:12 AM
sheila, la Jun 13 2007, 10:55 PM, a spus:
1.aceasta declaratie se depune pt a-i depista pe cei care cumpara de la "firme fictive" sau care-si "intocmesc" singuri facturi pt diverse cheltuieli, tinind cont ca de la 01.01.2007 nu mai este necesara semnarea si stampilarea facturilor;
2.probabil vor intra in controale incrucisate doar daca exista neconcordante mari (furnizorul X declara o suma pt beneficiarul Y, iar beneficiarul Y nu declara nici o suma de la furnizorul X sau daca apar diferente furnizor=beneficiar foarte mari); eu nu cred ca se complica daca la un furnizor apare 5 lei iar la beneficiar 3 lei, tinind cont ca astfel de diferente mici vor fi foarte multe, iar ei nici nu-si pot permite sa merga in control la toata lumea sau sa ceara de la toata lumea note explicative pt ca s-ar umple de hirtii care oricum nu ar avea cine si cind sa le prelucreze sau sa le verifice, mai ales ca dupa 6 luni vor veni alte situatii;
3.aceasta declaratie poate fi privita si dpdv "statistic", in sensul ca dupa 3-4 semestre, daca persisti cu o "greseala" grava la acelasi furnizor=beneficiar, abia atunci vin in control.
mi se pare aiurea.care lege/ordin reglementeaza acest fapt?
#160
Postat 14 June 2007 - 11:17 AM
robertantal, la Jun 13 2007, 10:17 PM, a spus:
Citeaza
Intr-o faza a' incrucisarii',sumele declarate de o SC la achizitii de la un partener nu se potrivesc cu cele declarate la livrari de catre acel partener:inafara variantei omisiunilor-erorilor de completare a decl.394 ,poate ..vanzatorul nu si-a inregistrat in contabilitate facturi,deci nu si-a declarat veniturile si TVA in totalitatete,sau,cumparatorul si-a fabricat facturi pentru a-si deduce mai multe cheltuieli si TVA si in virtutea inertiei ,le si raporteaza pe listele de achizitii in 394.
Pana la urma,in cursul clarificarilor se ajunge la un eventual control in cursul caruia la confruntarea listelor cu datele din contabilitate,jurnal si declaratii-deconturi fiscale ,toate in mod normal ar trebui sa "puste".
Si acum,in cazul meu:de exemplu,daca declar in 394 si acele facturi care nu exista in contabilitatea mea distinct pe analitice cum sunt cele emise la cererea unor clienti care cumpara ceva din magazinul meu cu amanuntul ,sume pe care le am deja- cu TVA colectata aferenta-, cuprinse in centralizatorul Z de vanzari zilnice in numerar, si in jurnalele de livrari ,si in decont TVA,si in raportul memoriei fiscale depuse lunar la finante.... ,deci daca le trec si pe acestea pe listele de livrari in 394,sumele acestor facturi vor fi in plus fata de toate evidentele mele contabile(balante analitice-rulaje conturi vanzari,clienti,TVA,jurnale...)si fiscale (declaratii,deconturi si efectiv suma TVA colectata datorata bugetului).Pentru ca aceste facturi NU se inregistreaza in contabilitate distinct pe filiera client=factura (cum este in cazul in cazul comertului en gros cu NC:4111=707/4427 si 5311=4111),, sumele corespunzatoare acestor facturi sunt deja incluse in totalul vanzarilor cu amanuntul in numerar -global-
,pe baza acelui Z al bonurilor fiscale emis zilnic ,cu nota contabila zilnica :5311=707/4427 si deci cuprinse si in jurnale,decont si suma TVA colectata.Intelegi?Cu totul altceva se intampla in cazul livrarilor/prestarilor pentru care emit facturi si pe care le inregistrez in contab. (pe clienti) cu NC:4111=707/4427 iar incasarea facturilor
cu bon fiscal o inregistrez ca o simpla incasare de creanta/client cu NC.5311=4111,in care caz bonul fiscal respectiv nu imi afecteaza fiscalitatea,nu-mi dubleaza unele sume aferente veniturilor si a taxei colectate,in acest caz fiind doar document de casa.Nu stiu cat de explicita am fost ca sa pot fi si inteleasa...in marea mea graba si in incercarea de a nu ma intinde prea mult si de a nu incalci si mai mult lianele acestei jungle in care ,deocamdata ,ma simt putin pierduta.Dar nu pentru mult timp,sper.Orice inceput e greu,spunea un "mare invatat"!Problema ca e la noi,in cazul meu in special aceste inceputuri sunt cam dese .O fi cheia marilor succese?..
in ceea ce priveste
p.s. pentru cei ce doresc sa afle pct oficial al autoritatilor, le recomand sa faca o nota scrisa sau sa sune la metodologie. succes
Sunt cu totul de acord! Dar de obicei apelam la aceste surse directe-oficiale- de informatii dupa ce am epuizat celelalte surse si resurseee..
Similar Topics
3 useri citesc topicul
0 membri, 3 vizitatori, 0 utilizatori anonimi