calcul impozit profit / topic 2009 si 2010

Parerea mea este ca nu ar trebui sa va "bagati" in ceea ce nu cunoasteti. Dupa cum puneti problema este clar ca notiunile va sunt destul de straine. Apelati la un contabil sa va faca declaratiile , in mod corect. Altfel puteti plati mai mult decat face. Chestia cu facutul contabilitatii pe gratis NU EXISTA !. Nu mai acceptati asa ceva. Nimic nu e gratis pe lumea asta.

Am si eu multa intrebari la diverse spete ,cei de la asist. contribuabil nu stiu nici ei, au spus ca e prea devreme sa intreb.
In cazul tau mai mult ca sigur platesti 8 luni din forfetar( nu mai putin )

Doina P, la Jan 4 2010, 10:42 PM, a spus:

Am platit deja mult peste alea 8 luni. Am avut asa: in primul trimestru 2368, trim II: 1391, trim III: 1075 (minimul la care ma incadram), iar acum la trimestrul IV ar trebui sa platesc realul (cu conditia sa depun 101 in februarie si sa inchid tot) adica 672. Asta intrebam eu ... daca am voie sa declar si sa platesc 672 sau sunt obligata sa trec 1075 si sa imi recuperez diferenta in martie - aprilie. Mi s-ar parea corect sa declar acum corect 672 si declaratia 101 va fi cu diferenta 0. Offf. Voi incerca sa sun si eu maine la asistenta dar sunt convinsa ca o sa imi zica forfetarul ca nu au ei rabdare sa ma asculte pe mine ...

Ei acesta este una dintre spetele care ma intereseaza si pe mine .. Daca afli ,comunica -ne . Tare mi-e teama sa nu fim obligati si la tr 4 la forfeter .Eu am intrebat la S 3 acum o saptamana .

1. Daca se definitiveaza inchiderea exercitiul financiar ,se plateste si se depune declaratia anuala de impozit pe profit pana la data de 15 februarie atunci pentru trim IV nu se mai declara impozitul pe profit in D100

2.In cazul in care se declara si se plateste impozitul pe profit la nivelul trim III pana la data de 25.01.2010 termenul de depunere D101 si plata (daca este cazul )a diferentei este 25.04.2010

Art.34
(10) Contribuabilii prevăzuţi la alin. (1) lit. b) plătesc pentru ultimul trimestru o sumă egală cu impozitul calculat şi evidenţiat pentru trimestrul III al aceluiaşi an fiscal, urmând ca plata finală a impozitului pe profit pentru anul fiscal să se facă până la termenul de depunere a declaraţiei privind impozitul pe profit prevăzut la art. 35 alin. (1).

(11) Contribuabilii prevăzuţi la alin. (1) lit. b), care definitivează până la data de 15 februarie închiderea exerciţiului financiar anterior, depun declaraţia anuală de impozit pe profit şi plătesc impozitul pe profit aferent anului fiscal încheiat, până la data de 15 februarie inclusiv a anului următor.

Ordin 1290/2009 privind aprobarea modelului si continutului formularelor utilizate pentru declararea impozitelor, taxelor si contributiilor cu regim de stabilire prin autoimpunere sau retinere la sursa

(3) Pentru trimestrul IV, contribuabilii prevazuti la art. 34 alin. (1) lit.b) din Legea nr. 571/2003, cu modificarile si completarile ulterioare,completeaza în formular, pentru impozitul pe profit, o suma egala cu impozitul calculat si evidentiat pentru trimestrul III al aceluiasi an fiscal, în conformitate cu prevederile art. 34 alin. (10) din aceeasi lege.

Pentru trimestrul IV 2009 în formular, la rândul 1 "Suma datorata" se va
prelua suma înscrisa la rândul 2 "Suma de plata" din declaratia pentru trimestrul III 2009.

ATENTIE!
Rândul 1.1 "Impozit minim" din formular nu se completeaza pentru trimestrul IV.

Contribuabilii prevazuti la art. 34 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 571/2003, cu modificarile si completarile ulterioare, care definitiveaza pâna la data de 15 februarie închiderea exercitiului financiar anterior, nu completeaza formularul pentru impozitul pe profit pentru trimestrul IV, în conformitate cu prevederile art. 34 alin. (11) din lege.

Multumesc mult! Asa voi proceda, nu declar nimic acum pe 25 si declar in 101 si platesc pana la 15 februarie.
Multumesc Katinca!

Aceasta postare a fost editata de a.d.n.: 05 January 2010 - 01:28 PM

Citeaza

.
Cristina, platesti pana in 25.02.2010, cum ti-a scris si Katinca, nu pana in 15.02.2010, conform Codului de Pr. Fiscala, art.111 : " (4^1) Pentru creanţele fiscale stabilite pe baza declaraţiilor fiscale cărora li se aplică prevederile art. 114 alin. (2^1) şi care au termenul de plată diferit de data de 25, acesta se înlocuieşte cu data de 25 a lunii prevăzute de actul normativ care le reglementează."


Haideti sa recapitulam putin si va rog sa ma corectati daca gresesc :
1. Soc. platitoare de imp.pe profit care isi definitiveaza sit. financiare anuale pana in 15.02.2010:
- in decl.100, care se depune pana in 25.01.2010, nu se trece nimic la impozitul pe profit, nici macar zero.
- D. 101 se depune pana la 25.02.2010 si impozitul pe profit se plateste pana in 25.02.2010, daca rezulta suma de plata in urma regularizarilor.
2. Soc. platitoare de imp. pe ven. microintreprinderilor, obligata cnf. CF art. 107^1 (" Prin excepţie de la prevederile art. 109 alin. (2) şi (3), dacă în cursul unui an fiscal o microîntreprindere realizează venituri mai mari de 100.000 euro sau ponderea veniturilor realizate din consultanţă şi management în veniturile totale este de peste 50% inclusiv, aceasta va plăti impozit pe profit luând în calcul veniturile şi cheltuielile realizate de la începutul anului fiscal, fără posibilitatea de a mai beneficia pentru perioada următoare de prevederile prezentului titlu.") sa treaca la soc.platitoare de imp.pe profit, care definitiveaza sit. financiare anuale pana in 15.01.2010:
- in decl.100 care se depune pana in 25.01.2010, nu se trece nimic la impozitul pe venit, nici macar zero.
- depune D. 101 pana la 25.02.2010, regularizeaza imp. pe venit si plateste imp. pe profit pana in 25.02.2010, daca rezulta suma de plata in urma regularizarilor.
3. Soc. platitoare de imp. pe profit care NU definitiveaza sit. financiare pana in 15.02.2010:
- depune D. 100 pana in 25.01.2010 cu imp. minim declarat in D.100 pt. trim III (imp.pe profit <imp.minim) si il plateste pana in 25.01.2010, chiar daca din calculele aproximative rezulta o pierdere fiscala pt. anul 2009 si nu ar mai fi trebuit sa plateasca nimic.
- depune D. 100 pana in 25.01.2010 cu imp. pe profit declarat in D.100 pt. trim III ( imp.pe profit >imp.minim) si il plateste pana in 25.01.2010.
- depune D.101 pana in 25.04.2010, cand se face regularizarea impozitului :
* daca a fost platit in plus, diferenta se recupereaza in 2010, platind mai putin in 2010 pana la concurenta sumei.
* daca s-a platit mai putin, se plateste diferenta pana in 25.04.2010.
4. Soc. platitoare de imp. pe ven. microintreprinderilor (vor mai exista in 2010 ?):
- depune D. 100 pana in 25.01.2010 cu imp. pe venit calculat cnf. OUG 34/2009:
* daca imp. pe venit < imp. minim, declara imp.minim si il plateste pana in 25.01.2010
* daca imp. pe venit > imp.minim, declara imp. pe venit si il plateste pana in 25.01.2010
- nu depune D. 101 pentru ca nu este platitoare de imp. pe profit.
- nu regularizeaza dif. dintre imp.pe venit (calcul clasic) si imp.minim, in cazul in care imp. pe venit < decat imp.minim declarat, deci ramane cu o suma platita in plus la buget pe care nu o mai recupereaza.

Aceasta postare a fost editata de Dana42: 08 January 2010 - 11:18 AM

Dana42, la Jan 8 2010, 01:15 PM, a spus:

Buna ziua,
Pornind de la ideea ca nu strica sa aman plata forfetarului pe trimestrul IV pana in 25 februarie m-am hotarat sa "definitivez" calculul impozitului mai repede. Am descarcat 101 si l-am completat. Problema mea este ca suma trecuta la randul 9 "Impozit minim trim IV" este automat dusa la randul 13.1"Impozit pe profit datorat final".
Recitind
Art.34
(10) Contribuabilii prevăzuţi la alin. (1) lit. b) plătesc pentru ultimul trimestru o sumă egală cu impozitul calculat şi evidenţiat pentru trimestrul III al aceluiaşi an fiscal, urmând ca plata finală a impozitului pe profit pentru anul fiscal să se facă până la termenul de depunere a declaraţiei privind impozitul pe profit prevăzut la art. 35 alin. (1).

inteleg ca daca la trim III am impozit calculat 0 (desi am si un minim) atunci depun in 25 ianuarie declaratia 100 cu Impozit 0 urmand ca in 25 februarie sau aprilie sa declar si sa platesc impozitul minim.

Sincer mi-ar placea sa nu ma contraziceti. Dara daca-i musai...

O seara buna.

*Dana45 - o sinteza excelenta!

Aceasta postare a fost editata de contasoft: 08 January 2010 - 05:31 PM

In D100 pt. trim IV se va prelua din declaratia aferenta trim III rubrica "suma datorata" care in cazul tau este impozitul minim pentru ca ai avut impozit profit 0, deci vei achita pana la data de 25 ianuarie impozitul minim.
Vezi mai sus Ordin 1290/2009

Aceasta postare a fost editata de katinca: 08 January 2010 - 11:30 PM

Contasoft, trebuie sa te contrazic, sunt Dana42, nu 45 !
In alta ordine de idei si eu am descarcat inteligentul fisier in pdf., D.101 si am instalat si Adobe Reader8...dar nu pot sa-l completez, nu pot scrie nimic in el, degeaba am citit in Help. Oare ce sa fac ?

eu cand am descarcat mi-a aparut automat doc pdf si merge completat in el, calculeaza singur...
ia vezi in options internet/mozilla la aplicatii, trebuie sa debifezi mi se pare versiunea veche astfel incat sa poata lucra cu cea noua instalata de tine.

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 08 February 2010 - 12:22 PM

Multumesc Danutzza, dar nu gasesc in Tools/ Internet options/Programs, nimic...
Nu stiu de ce dar optiunea de editare pare a nu fi activata si nu o pot activa, mai am un Acrobat reader 5.0 instalat, oare sa il dezinstalez ? Pot face conflict ? Ma enerveaza la culme chestia asta. De ce nu au putut lasa cum a fost ? Sa completam direct declaratia din prg. de declaratii...

Dana, dezinstaleaza toate versiunile de adobe reader care le ai in pc, intr-adevar pot intra in conflict, dai un restart la pc dupa dezinstalare, apoi instalezi din nou adobe reader ultima versiune ai link aici .
e imposibil sa nu iti mearga.

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 08 February 2010 - 12:23 PM

Instaleaza si un ccleaner care curata registri de fisiere inutile si care raman ""agatate"din cauza diverselor programe care nu se dezisnstaleaza complet.

nico76, la Dec 20 2009, 06:34 PM, a spus:

Platiti datoriile la contabila, cu penalitati , pentru ca si ea trebuie sa traiasca!
Intotdeauna contabilii raman ultimii! Nici eu nu vi-as da actele

Multumesc Danutzaa si Florin, voi incerca din nou, dupa cum m-ati indrumat !

Aceasta postare a fost editata de Dana42: 10 January 2010 - 09:04 PM

Buna ziua,
Dana42: scuze... dau un miel de pasti pentru botez

Pe 101 il vazusem pe alt calculator iar a mine nu mergea completat (in general la documentele pdf am o problema) asa ca mi l-am salvat pe stik si l-am mutat. A mers. Asa am procedat eu.

Inca nu sunt sigura cum completez 101. Probabil nu voi depune 100 si depun 101 in februarie.

O zi buna!

cristina_095, la Jan 4 2010, 09:13 PM, a spus:

Conform art.34 alin(15) si tinand cont si de modul de completare a declaratiei D101, se pare ca va trebui sa platesti 1075 (adica minimul pe trimestru)
Daca nu crezi, incearca sa completezi D101 !!

Este o anomalie care apare la societatile care au platit mai mult decat minimul anual pe primele 3 trimestre, dar au facut profit mic pe trim.IV
Este si cazul tau.

PS: Chiar astazi am vorbit la tel. cu cei de la anaf, le-am explicat problema si a ramas sa faca si ei o verificare, sa se consulte si sa-i mai sun in 2-3 zile.

Le-am explicat ca nu apare impozitul minim ANUAL decat la sectiunea societati bancare ....
S-au uitat si ei pe pdf-ul cu D101 si n-au putut sa-mi dea nici o idee.

O sa astept 2 zile si o sa-i sun din nou, sa vad ce spun.