robertantal, la Sep 19 2007, 04:17 PM, a spus:
krina03, la Sep 19 2007, 03:54 PM, a spus:
Va rog.......spuneti-mi inregistrarile la 31.12.2007 si ianuarie 2008 si la ce suma voi calcula impozitul pe profit pentru 2007 pentru decl. 101.
Multumesc !
inregistrari contabile la 31.12.2007:
691=441 12500*16%=2000 pe care il treci in 101 (cf art 26, alin.4 din CF, nu se tine cont de rezultatele micro anterioare, acoperirea pierderii facandu-se doar la nivel contabil in balanta)
129=1061 40 (pp ca ai un CS=200 lei; 200*20%=40)
121=129 40
in balanta
SD117/2005=6805
SD117/2006=4617
SC121/2007=10460 (12500-2000-40) profit net
inregistrari contabile dupa 01.01.2008 (la AGA pt bilant)
121/2007=117/2007 10460 profit net
117/2007=117/2005 6805
117/2007=117/2006 3655 (10640-6805)
in balanta
S117/2007=0
S117/2005=0
S121/2007=0
SD117/2006=962 (4617-3655) (atat mai ai de acoperit contabil la 31.12.2008)
DE RETINUT! daca in 2007 devi platitor de imp/profit, profitul impozabil din 2007 este rezultatul in totalitate a diferentei intre veniturile din 2007 si cheltuielile din 2007 (tinand cont de ch ned si ven neimp) fara ca rezultatele contabile ale anilor anteriori (micro) sa influenteze calculul (art.26, alin4 CF)