milena

[quote name='raynaliv' date='Mar 22 2010, 12:48 PM' post='222997']
[quote name='sc78' post='220062' date='Feb 23 2010, 07:25 PM']Buna!
Trebuie sa depun acum 3 lucrari de stagiu cu cate 40 probleme fiecare. Mai am nerezolvate doar 6.
Daca ma poate ajuta si pe mine cineva cu rezolvarea ar fi super. Le atasez.
Merci.

1. In luna ianuarie 2005 o societate comerciala a livrat un utilaj cu plata in rate in valoare de 150.000 lei, costul sau fiind de 100.000 lei. S-a convenit ca plata sa se faca prin rate lunare de 2.000 lei. Societatea comerciala a optat pentru trecerea pe venituri, respectiv cheltuieli, din punct de vedere fiscal, la scadentafiecarei rate. Care este influenta acestui contract din punctul de vedere al impozitului pe profit in anul 2009?

2. Un agent economic prezinta in anul 2009, conform datelor din bilant, urmatoarea situatie:
capitaluri proprii la inceputul anului 20.000 lei;
capitaluri proprii la sfarsitul trimestrului I 21.000 lei;
capital imprumutat cu scadenta mai mare de 1 an la inceputul anului 50.000 lei;
capital imprumutat cu scadenta mai mare de 1 an la sfarsitul trimestrului I 100.000 lei.
Pe 1 februarie a contractat un imprumut de la o banca in valoare de 20.000 lei pe 2 ani, cu o rata anuala a dobanzii de 25% (dobanda fiind platibila lunar, iar imprumutul rambursabil la scadenta). Tot pe 1 februarie a contractat un imprumut de la un actionar in suma de 30.000 lei, pe 3 ani, rata anuala a dobanzii fiind de 20% (imprumutul se restituie integral la scadenta, iar dobanda se plateste lunar). Rata de referinta a BNR pentru luna martie este de 10%. Sa se analizeze deductibilitatea cheltuielilor cu dobanzile.

3. La data de 15 octombrie 200X se infiinteaza S.C. BETA S.R.L. La infiintare ea estimeaza ca va realiza o cifra de afaceri p�n� la sf�r�itul anului de 45.000 lei �i opteaza pentru a fi impusa cu impozitul pe profit �i pentru a aplica regimul special de scutire de TVA (de a fi nepl�titor de TVA). La 31 decembrie 200X societatea constat� c� a realizat venituri totale �n valoare de 86.000 (din care cifra de afaceri 80.000 lei) lei �i cheltuieli totale �n valoare de 75.000 lei. Se cunosc urm�toarele elemente referitoare la unele venituri �i cheltuieli efectuate:
- �n luna noiembrie 200X, societatea �nregistreaz� cheltuieli cu provizioanele de 3.000 lei, pe care nu are dreptul s� le deduc�. �n luna octombrie 1000 de lei sunt reluati la venituri.
- �n perioada octombrie - decembrie societatea achizi�ioneaz� dulciuri �i sucuri, reprezentand cheltuieli �n sum� de 2.300 lei ce vor fi distribuite clien�ilor la �nt�lnirile de afaceri
- �n luna noiembrie 200X societatea acord� o sponsorizare �n bani �n sum� de 2.000 lei unui student
- �n luna decembrie 200X doi salaria�i ai unit��ii fac o deplasare de 3 zile �n municipiul Cluj pentru negocierea unui contract cu un furnizor. Cheltuielile aferente deplas�rii sunt: diurn� = 620 lei; cheltuieli transport = 1.000 lei; cheltuieli cazare = 800 lei. (limita cheltuielilor cu indemnizatia de deplasare la institutii publice este de 13 lei/persoana/zi)
- �n cursul anului 200X societatea a �nregistrat: 2.000 lei cheltuieli cu amenzi aplicate de Garda Financiar�; 500 lei cheltuieli cu penalit��i pentru neplata la termen datorate furnizorului de servicii de telefonie, conform contractului �ncheiat cu acesta.
Cerin�e:
Identifica�i veniturile impozabile �i veniturile neimpozabile (tip �i sume);
Identifica�i cheltuielile deductibile �i cheltuielile nedeductibile (tip �i sume);
Determina�i impozitul pe profit datorat pentru anul 200X;
Determina�i impozitul pe profit de plat� pentru anul 200X.


Salutare,

Vreau si eu rezolvarea problemelor de mai sus pe boata_camelia@yahoo.com.
Multumesc

Si eu am luat si sunt tare fericita.Asta este al doilea an in care dau.
yupi yupi yu! :biggrin:

Daca ma poate ajuta cineva cu o fisa a postului pentru croitoreasa.
Multumesc!