396 replies to this topic

[Iaro]

in decembrie faci calculul 24.900 lei x 20% = 4.980lei.
Apoi din profitul brut al anului 2007 repartizezi la rezerve legale cat de mult poti astfel 129=1061
Ceea ce ramane neacoperit (la rezerva legala) va trebui acoperit in urmatorii 5ani (cei 20% din cap. social). Rezerva legala se constituie numai din profitul brut si este in totalitate deductibila la calculul impozitului pe profit, in limita a 20% din cap. social!
In inauarie nu mai faci nimic, in sensul rezervei legale mai poti face ceva in decembrie 2008!
Deci soldul creditor al lui 121 la tine in balanta reprezinta profitul net! Dar la decembrie inainte de calcularea profitului impozabil trebuie sa scazi din profitul brut partea ce se distribuie la rezerve legale! Abia dupa aceea calculezi impozitul!

Aceasta postare a fost editata de Iaro: 18 February 2008 - 10:15 PM

[paunescua]

profitul repartizat la 1068 alte rezerve are o limita?
apoi cum le scoti de acolo?...e tot un fel de profit nerepartizat pana la urma nu?
se poate reinvesti ?dar cum ?care sunt inregistrarile contabile?Stie cineva? multumesc

[anuszka]

ati pierdut din vedere ca nu poti sa treci ORICAT pe rezerva legala deducibila, ci doar 5 % din profitul brut, dar nu mai mult de 20 % din capitalul social !!!

[Random]

Nu vreau sa-mi dau cu parerea, dar logica ar fi cam asa
Sa presupunem o situatie ipotetica si sa lucram cu cifre.

O firma care a avut o pierdere in anul precedent de 1200 RON si acum realizeaza profit de 4056 RON; nu are constituita rezerva legala, si are un capital social de 2000 de RON.
Profitul brut reprezinta profitul inainte de impozitare adica 121+691 ( asta in principiu) sa presupunem ca 691 avem 544.

La calcul ar iesi asa : 4056+544 -1200 = 3400 profitul brut impozabil
Profitul brut 3400 x 5% = 170
Capitalul social 2000 x 20% = 400.
Desi capitalul social permite repartizarea profitului in rezerve legale cont 1061 in suma de 400 RON se va respecta si conditia de a nu repartiza mai mult de 5% din profitul brut in rezerve legale.
Profitul repartizat in rezerve legale nu se impoziteaza respectiv 3400 - 170 = 3230 x 16% = 517
Deci vom storna impozit pe profit in suma de 544 - 517 = 27.
Nu fac aici un calcul la impozit pe profit in mod specific / deci sa revenim la repartizarea profitului.

Acoperim pierderea din anii precedenti 121 = 117 1200
Repartizam pe rezerve legale 129 = 1061 170 - Obs ( in anul rmator se va face 121=129)
In ianuarie anul urmator profitul ramas nerepartizat se va face la 117 de unde va fi repartizat pe alte destinatii.
Deci in anul urmator pot avea 117 = 457
117 = 1068
sau alte destinatii.
Cu valorile din 117 pot majora inclusiv capitalul social.

[mihails2005]

Pai alte rezerve se constituie din profitul net deci suma respectiva a fost deja impozitata cu 16 %

[mik37]

paunescua, la Feb 19 2008, 11:35 AM, a spus:

profitul repartizat la 1068 alte rezerve are o limita?
apoi cum le scoti de acolo?...e tot un fel de profit nerepartizat pana la urma nu?
se poate reinvesti ?dar cum ?care sunt inregistrarile contabile?Stie cineva? multumesc

Nu exista limita ptr.profitul dus in 1068,dar nici nu mai poti face nimic(nu-l mai poti "lua inapoi") cu el decat sa-ti majorezi capitalul... din cate am retinut eu...sper sa nu ma insel...

[Andi24]

Care pierdere se acopera din profitul anului urmator? fiscala sau contabila?Pierderea respectiva se acopera trimestrial din profitul obtinut in pe trim I? sau se acopera doar la sfarsitul anului?

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 03 December 2008 - 07:28 PM

[DMARY]

In contractele de administrare la un S.A., este prevazut ca li se repartieaza administratorilor un procent din profitul brut la sfarsitul anului administratorilor. M-am tot uitat in Codul Fiscal si am gasit ca se repartizeaza....dar din profitul net. Intrebarea este urmatoarea: Pot sa repartizez si din profitul brut si sub ce forma fac repartizarea?
Multumesc mult.

[zsuzsi]

deci din 1068 nu se mai poate repartiza decat la majorarea cap social?
dar in 117 cati am pot sa tin profitul nerepartizar?
va rog un raspuns

[nopris]

zsuzsi, la Mar 7 2008, 09:48 AM, a spus:

dar in 117 cati am pot sa tin profitul nerepartizar?

Nu am gasit in legislatie un termen limita pentru repartizarea profitului.

[zsuzsi]

adica sa inteleg ca pot sa il tin cat vreau 1, 2, 3 ...ani?

[Lexiroxi]

zsuzsi, la Mar 7 2008, 09:48 AM, a spus:

deci din 1068 nu se mai poate repartiza decat la majorarea cap social?

Din Alte rezerve, contul 1068 se poate acoperi pierderea contabila reportata, potrivit adunarii generale a actionarilor/asociatilor, conform Lg. 32 a contabilitatii, republicata si actualizata.

Aceasta postare a fost editata de Lexiroxi: 07 March 2008 - 05:27 PM

[Iaro]

Nu poti!

[LiliNeagoe]

As vrea sa recapitulez un pic sa vad daca am inteles bine:Din profitul brut scad rezerva legala(1061), apoi calculez impozitul pe profit, il scad si pe acesta si rezulta profitul net pe care in ianuarie pot sa il repartizez. Daca nu mai am pierdere din anii precedenti si nu il repartizez la dividende, sunt obligata sa il trec la alte rezerve(1068) sau pot sa il las in 117 mai multi ani? Si daca profitul de anul trecut a ramas nerepartizat in 1068 ce pot face? O alta intrebare ar fi: daca am constituit alte rezerve anul trecut iar in anul urmator am pierdere imi pot acoperi pierderea din alte rezerve constituite anterior sau trebuie sa astept un nou an cu profit pentru a acoperi pierderea respectiva? Eu inca nu am depus bilantul si ma gandesc ca daca e obligatorie repartizarea la alte rezerve a profitului sa fac lucrul asta acum pentru anul trecut...

[zsuzsi]

am aceiasi problema ca si lili, va rog un sfat

[fboji]

Eu stiu ca exista numai profit net si profit impozabil. Daca prin profit brut intelegi profitul net la care ii adaugi impozitul calculat, nu vad de ce nu ai putea stabili nivelul indemnizatiei aplicand procentul la cele 2 insumate. Cred ca te intereseaza la ce nivel stabilesti aceasta suma, fara implicatii asupra calculului impozitului.
Oricum pentru determinarea bazei de impozitare pentru profit ai destule indicatii, iar deductibilitatea unor cheltuieli (in speta cele legate de aceasta indemnizatie pentru administratori, tratata ca venit de tip salarial) este detaliata destul

Aceasta postare a fost editata de fboji: 18 March 2008 - 04:02 PM

[Cuka]

Sunt mai noua in domeniu, e prima mea inchidere de an si am si eu o mare nelamurire: ce operatiuni fac la sfarsitul anului daca am profit de 2413.8 lei si am constituit rezerva legala in val de 40 lei?

Va rog ajutati-ma...

[nicolaitza]

In decembrie 129=1061 cu 40 iar in ianuarie 121=129 cu 40 si 121=117 cu 2373.80

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 03 December 2008 - 07:29 PM
citare mesaj anterior

[Andi24]

Care pierdere se acopera din profitul anului urmator? fiscala sau contabila? Care sunt operatiile contabile? Pierderea respectiva se acopera trimestrial din profitul obtinut in pe trim I? sau se acopera doar la sfarsitul anului?
Prea multe intrebari!!!

Ajutati-ma va rog!

[delia draghia]

Daca in cursul anului 2007 s-a dedus la calculul impozitului pe profit pierderea fiscala deductibila aferenta anului 2006, din profitul obtinut in 2007 este obligatorie recuperarea acestei pierderi sau profitul poate fi disctribuit in intregime pe dividende?