mai este obligatoriu de intocmit NIR?
#41
Postat 04 December 2006 - 02:54 PM
#42
Postat 05 January 2007 - 02:34 PM
In sistemele occidentale o factura se "imperecheaza" (matching) cu comanda si receptia.
De unde stie o persoana care contabilizeaza factura ca aceasta este in regula?
O compara mai intai cu comanda si cu receptia facuta. In sistemele ERP exista chei importante de control ca toate acestea sa fie realizate.
Din punctul meu de vedere toate tipurile de articole care se comanda (si ajung facturi) trebuie sa se receptioneze si sa aiba document de receptie (NIR pentru materiale si Procese verbale de receptie pentru articole nemateriale/servicii). Atunci cand se arhiveaza factura trebuie sa aiba atasate comanda de aprovizionare si documentul de receptie.
Regula este valabila si pentru articolele care se transfera (comanda de aprovizionare devine o comanda de transfer) si alte tipuri de miscari de materiale (la consum exista o dispozitie de consum), etc.
#43
Postat 06 January 2007 - 01:43 PM
Daca firma la care lucrez utilizeaza programul SAP si" "imperecheaza" (matching) factura cu comanda si receptia, mai este obligatorie intocmirea NIR-ului in format romanesc si listarea acestuia?
#44
Postat 07 January 2007 - 04:28 AM
#45
Postat 08 January 2007 - 03:33 PM
express, la Jan 6 2007, 02:43 PM, a spus:
Daca firma la care lucrez utilizeaza programul SAP si" "imperecheaza" (matching) factura cu comanda si receptia, mai este obligatorie intocmirea NIR-ului in format romanesc si listarea acestuia?
Sistemele automate sunt, in general, mai putin sigure decat sistemele manuale. Hartia vine si intareste increderea in tranzactie (vezi tranzactiile cu cardul in care, se mai tipareste o hartie pe care trebuie sa semnezi).
#46
Postat 10 January 2007 - 03:33 PM
se face nir cu minus su nu si se inreg.in conta doar fact.in minus?
#47
Postat 10 January 2007 - 03:56 PM
In alte sisteme contabile lucrurile sunt mai clare se separa nota contabila a facturii de cea a NIR-ului interpunand un cont de "clearing".
Ai de exemplu:
301=CL inregistrea NIR-ului si CL=401 inregistrea facturii. Daca si la noi ar fi la fel evident ca stornarea unui document ar impune automat stornarea celui de-al doilea.
Aceasta postare a fost editata de madalinab: 09 July 2008 - 03:30 PM
#48
Postat 15 September 2007 - 03:15 PM
Mersi mult.
Aceasta postare a fost editata de madalinab: 09 July 2008 - 03:30 PM
#49
Postat 13 March 2008 - 10:09 PM
Societatea nu dispune de depozit, capacitate de stocare si nu are angajat gestionar, nefiind nevoie. Mijlocul de transport este singurul care contine marfa si asta doar temporar, la sfarsitul unei zile ramanand gol.
In acest caz, mai este nevoie de NIR? (asa pretinde ca trebuie contabila ce are in lucru actele mele contabile).
Nu ajung facturile de cumparare si facturile de vindere pentru evidenta marfurilor achizitionate si vandute in acest sistem, neexistand nici un depozit, nici un stoc de marfuri, nici o marfa pastrata de pe o zi pe alta?
Multumesc pentru feed-back si lamuriri, anticipat!
#50
Postat 14 March 2008 - 08:25 AM
Treburile ce se pot indeplini cu blandete niciodata nu dau gres
#51
Postat 14 March 2008 - 09:31 PM
Multumesc!
#52
Postat 15 April 2008 - 08:29 AM
Intocmesc NIR-ul cu cantitatea efectiv receptionata si raman cu sold debitor la 401 (pentru ca am platit factura) pana imi trimite furnizorul factura in rosu?
#53
Postat 15 April 2008 - 08:56 AM
"NOTĂ DE RECEPȚIE ȘI CONSTATARE DE DIFERENȚE
(Cod 14-3-1A și 14-3-1/aA)
1. a) Servește ca:
- document pentru recepția bunurilor aprovizionate;
- document justificativ pentru încărcare în gestiune;
- act de probă în litigiile cu cărăușii și furnizorii, pentru diferențele constatate la recepție;
- document justificativ de înregistrare în contabilitate.
b) Se folosește ca document distinct de recepție în cazul:
- bunurilor materiale cuprinse într-o factură sau aviz de însoțire a mărfii, care fac parte din gestiuni diferite;
- bunurilor materiale primite spre prelucrare, în custodie sau în păstrare;
- bunurilor materiale procurate de la persoane fizice;
- bunurilor materiale care sosesc neînsoțite de documente de livrare;
- bunurilor materiale care prezintă diferențe la recepție;
- mărfurilor intrate în gestiunile la care evidența se ține la preț de vânzare cu amănuntul sau en gros (cod 14-3-1/aA).
În alte cazuri decât cele menționate la lit. b), recepția și încărcarea în gestiune, după caz, și înregistrarea în contabilitate se fac pe baza documentului de livrare care însoțește transportul (factura, avizul de însoțire a mărfii etc.).
2. Se întocmește în două exemplare, la locul de depozitare sau în unitatea cu amănuntul, după caz, pe măsura efectuării recepției. În situația în care la recepție se constată diferențe, Nota de recepție și constatare de diferențe se întocmește în trei exemplare de către comisia de recepție legal constituită.
În cazul în care bunurile materiale sosesc în tranșe, se întocmește câte un formular pentru fiecare tranșă, care se anexează apoi la factură sau la avizul de însoțire a mărfii.
Datele de pe verso formularului se completează numai atunci când se constată diferențe la recepție.
3. Circulă:
- la gestiune, pentru încărcarea în gestiune a bunurilor materiale recepționate (toate exemplarele);
- la compartimentul financiar-contabil, pentru întocmirea formelor privind reglementarea diferențelor constatate (toate exemplarele), precum și pentru înregistrarea în contabilitatea sintetică și analitică, atașată la documentele de livrare (factura sau avizul de însoțire a mărfii);
- la unitatea furnizoare (exemplarul 2) și la unitatea de transport (exemplarul 3), pentru comunicarea lipsurilor stabilite.
4. Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.
5. Conținutul minimal obligatoriu de informații al formularului este următorul:
a) pentru formularul cod 14-3-1A
- denumirea unității;
- denumirea, numărul și data (ziua, luna, anul) întocmirii formularului;
- numărul facturii/avizului de însoțire al mărfii;
- numărul curent; denumirea bunurilor recepționate; U/M; cantitatea conform documentelor însoțitoare; cantitatea recepționată, prețul unitar și valoarea;
- numele, prenumele și semnătura membrilor comisiei de recepție; data primirii în gestiune și semnătura gestionarului;
b) pentru formularul cod 14-3-1/aA, pe lângă informațiile de la lit. a) (mai puțin prețul unitar și valoarea), sunt obligatorii și informațiile următoare.
- prețul de achiziție al cantității recepționate; adaosul comercial unitar și total; prețul de achiziție unitar plus adaosul comercial; valoarea la preț de vânzare, inclusiv tva.
"
deci, ceea ce este contabilizat pe un cont de cheltuiala, evident nu intra in vreo gestiune! ca urmare, NU este necesar intocmirea NIRului.
pentru gerbera srl, daca contabilitatea analitica a marfurilor s-ar tine cu metoda global-valorica, n-ar mai fi nevoie de intocmirea NIRurilor pentru marfuri, care au facturi ca document de insotire.
metoda global valorica:
Metoda global-valorică se aplică pentru evidența mărfurilor și ambalajelor aflate în unitățile de desfacere cu amănuntul (magazine, restaurante, bufete etc.), folosindu-se formularul comun "Fișa de cont pentru operațiuni diverse" (cod 14-6-22) și raportul de gestiune, după caz.
Potrivit acestei metode, contabilitatea analitică a mărfurilor și ambalajelor se ține global-valoric, atât la gestiune, cât și în contabilitate, iar controlul concordanței înregistrărilor din evidența gestiunii și din contabilitate se efectuează numai valoric la perioade stabilite de unitate.
Raportul de gestiune se completează pe baza documentelor de intrare și de ieșire a mărfurilor și ambalajelor și de depunere a numerarului din vânzare, iar în fișele valorice (ținute pe gestiuni în cadrul conturilor de mărfuri și ambalaje din contabilitate), înregistrările se fac pe baza acelorași documente.
Soldurile valorice ale mărfurilor și ambalajelor aflate în gestiune se verifică pe baza raportului de gestiune predat la contabilitate, sau cu ocazia inventarierii, după caz.
#54
Postat 15 April 2008 - 09:41 AM
Bea, la Apr 15 2008, 09:56 AM, a spus:
126. - (1) Detinerea, cu orice titlu, de bunuri materiale, precum si efectuarea de operatiuni economice, fara sa fie inregistrate in contabilitate, sunt interzise.
(2) In aplicarea alin. (1) este necesar sa se asigure:
a) receptionarea tuturor bunurilor materiale intrate in entitate si inregistrarea acestora la locurile de depozitare.
……………….
b) in situatia unor decalaje intre aprovizionarea si receptia bunurilor care se dovedesc a fi in mod cert in proprietatea entitatii, se procedeaza astfel:
- bunurile sosite fara factura se inregistreaza ca intrari in gestiune atat la locul de depozitare cat si in contabilitate, pe baza receptiei si a documentelor insotitoare;
- bunurile sosite si nereceptionate se inregistreaza distinct in contabilitate ca intrare in gestiune;
#55
Postat 15 April 2008 - 10:38 AM
metoda global-valorica a fost acceptata ca metoda de evidenta operativa a marfurilor si consta in evidenta valorica pe totalul stocului de marfuri, fara o identificare individuala, tocmai pentru a usura evidenta cointabila a marfurilor de larg consum, care nu se stocheaza in depozite.
in acest caz, factura este documentul pe baza careia se inregistreaza intrarea marfii, in raportul de gestiune zilnic.
si sa nu uitam, ca receptia in sine, este o operatie prin care se constata concordanta dintre starea de fapt si datele inscrise in documentul de livrare.
#56
Postat 15 April 2008 - 11:41 AM
Aceasta postare a fost editata de madalinab: 09 July 2008 - 03:31 PM
#57
Postat 15 April 2008 - 11:45 AM
#58
Postat 15 April 2008 - 12:15 PM
flo8200, la Apr 15 2008, 11:41 AM, a spus:
In ce priveste contarea facturii (care are o valoare mai mare decat ceea ce s-a receptionat), nu stiu exact cum e acuma dar mult inainte, pe baza procesului verbal de constatare diferente se considera facturat doar ce s-a receptionat (si corespundea cantitativ dar si calitativ contractului). Furnizorul trebuia ori sa storneze factura si sa trimita una corecta, ori sa trimita si restul nereceptionat.
#59
Postat 15 April 2008 - 12:31 PM
in fine, ti-a raspuns nopris...
Adaugat in Apr 15 2008, 02:16 PM
pt. Lexiroxi: chiar in normele de intocmire si utilizare a NIR se specifica:
În alte cazuri decât cele menționate la lit. b), recepția și încărcarea în gestiune, după caz, și înregistrarea în contabilitate se fac pe baza documentului de livrare care însoțește transportul (factura, avizul de însoțire a mărfii etc.).
nu se pune problema nereceptionarii sau neinregistrarii!!!
Aceasta postare a fost editata de madalinab: 09 July 2008 - 03:33 PM
#60
Postat 15 April 2008 - 02:06 PM
Bea, la Apr 15 2008, 02:16 PM, a spus:
Similar Topics
Topic | Forum | Deschis de | Statistici | Ultima postare | |
---|---|---|---|---|---|
Fisa de magazie este absolut obligatorie? |
CONTABILITATE STOCURI | Marian Popa |
|
||
[Optimal ĐĄasual Dating Verified Maidens] |
Probleme tehnice, sugestii, reclamatii | zeddan |
|
||
Dragobete - iubeste romaneste ! |
Diverse subiecte | Otilia Alupei |
|
||
OPANAF 91/2023 privind termenele, formatul datelor si al declaratiei pe propria raspundere, conditiile tehnice si algoritmii de aplicare a criteriilor pe baza carora se stabileste eligibilitatea beneficiarilor ajutorului pentru energie |
Diverse subiecte | Otilia Alupei |
|
||
31 ianuarie 2023 este termenul pentru depunerea formularului 395 |
Obligatii fiscale, termene | Otilia Alupei |
|
2 useri citesc topicul
0 membri, 2 vizitatori, 0 utilizatori anonimi