54 replies to this topic

[Christa]

Buna ziua,
va rog sa imi spuneti cum inregistrez o garantie platita de firma pentru un spatiu inchiriat intr-un complex comercial.

va multumesc

[SERBAN MARIANA]

267= 5121 cu suma platita

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 23 August 2009 - 12:56 PM

[Christa]

multumesc mult

Care sunt inregistrarile pentru returnarea garantiei?

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 24 August 2009 - 02:13 PM

[SERBAN MARIANA]

5121=267

sau

5311=267

[Christa]

Multumesc mult. As vrea sa stiu daca in afara de chitanta pe care o emit am nevoie si de o factura de la cel care imi returneaza garantia?

[eva82]

Eu, platitor, am nevoie de o factura pentru acesta garantie? Sau pot plati direct pe baza contractului de inchiriere? Nu se colecteaza TVA? Va multumesc pentru raspuns.

[minodora_2006]

Buna tuturor,
pentru garantiile cerute chiriasilor la inceputul periodei de inchiriere,trebuie facuta factura ,fara tva?
ma poate ajuta cineva?pleeeease.
Multumesc anticipat

[iuliapuf]

Factura se face cu TVA.
Cel la firma la care lucrez eu asa facem, se presupune ca sint sume incasate in avans:
Contabil inregistram astfel:
411- %
462
4427
5121-411
Cand se reziliaza contractul se storneaza garantia si se inapoiaza banii sau se compenseaza cu soldul lui 411 (ultima chirie de obicei).
411-%
462
4427, in rosu

[minodora_2006]

Este cineva care a facturat garantie fara tva?
Seful meu sustine ca e fara tva..si nu inteleg de ce.Noi suntem platitori de tva,facturam chiria cu tva..
Multumesc anticipat

[madalinab]

Tu iti sustii afirmatia in baza Codului Fiscal+Norme Art. 137(1). Seful cu ce o poate sustine?...
Eventual incearca o adresa la Asistenta contribuabili si in felul acesta poate devine credibila afirmatia.

[Constanta]

Buna colegi, va rog sa ma ajutati cu articolul contabil ptr o suma incasata de soc.la care lucrez de la un client ca si garantie pentru inchirierea unui spatiu .Mentionez ca am emis factura fiscala , dar nu stiu unde sa incadrez suma....
411-% X si 4427; 5121- 411

Nultumesc anticipat.Spor la treburi ..ca avem destule....

[miti]

eu as face asa :
4111%706,447 cu total valaore chirie
2678=4111 cu val garantie +Tva aferent
4427=4428 aferent garantiei , care devine exigibil la incasarea gar
5121=4111............

sunt destul de obosit , sper ca nu am scris prostii...........

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 08 November 2008 - 05:36 PM

[miti]

revin cu un exemplu :

sa zicem c/v chirie lunara 1000 ron +TVa
; factura va arata asa :

c/ v chirie 1000 ron tva 190
se retine garantie 10 % -100 -19
--------------------------------------------------------------------
900 171
total fact 1071

-emitere fact :4111 % 1190
706 1000
4427 190
-retinerea garantiei 10% sa zicem
2678=4111 119 ( 100+TVA )
4427=4428 19
-incasare fact 5121=4111 1071
-la scadenta garantiei se factureaza : garantie retinuta conf fact..... val 100 tva 19, total fact 119 si se inregsitreaza
5121=2678 119
4428=4427 19

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 08 November 2008 - 05:36 PM

[lucis]

Contract de inchiriere a unui spatiu intre doua firme platitoare de tva. Eu primesc facturi de inchiriere si garantie. Intrebare: cum inregistrez eu factura de garantie in conta?Si el? Multumesc!

[bibilica]

Nu prea mi se par corecte inregistrarile. Eu emit o factura in care specific chirie+garantie. Asa cum arata inregistrarile, inseamna ca eu incasez mai putin, nicidecum mai mult. Apoi, nu inteleg de ce sa folosesc un cont de venituri pentru garantie, daca eu o restitui ulteior.
Totusi, nu-mi dau seama in ce cont se introduce aceasta garantie. Ar trebui pe un cont de pasiv. Stiti vreun alt cont de garantii care sa fie de pasiv?

[MARYSA ST]

Constanta, la Dec 7 2007, 11:36 AM, a spus:

Buna colegi, va rog sa ma ajutati cu articolul contabil ptr o suma incasata de soc.la care lucrez de la un client ca si garantie pentru inchirierea unui spatiu .Mentionez ca am emis factura fiscala , dar nu stiu unde sa incadrez suma....
411-% X si 4427; 5121- 411

Nultumesc anticipat.Spor la treburi ..ca avem destule....

Inteleg ca ai emis o factura numai pentru garantie. Inregistrarile lui miti sunt corecte in cazul garantiilor de buna executie a lucrarilor din constructii. In cazul tau, cred ca inregistrarile sunt:
411=167; 411=4427; debit 802;In sprijinul acestor inregistrari:

ORDIN Nr. 1752 din 17 noiembrie 2005
pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu directivele europene

Contul 167 "Alte împrumuturi și datorii asimilate"
Cu ajutorul acestui cont se ține evidența altor împrumuturi și datorii asimilate, cum sunt: depozite, garanții primite și alte datorii asimilate.
Contul 167 "Alte împrumuturi și datorii asimilate" este un cont de pasiv.
În creditul contului 167 "Alte împrumuturi și datorii asimilate" se înregistrează:
- sumele de încasat/încasate reprezentând alte împrumuturi și datorii asimilate (461, 512);
- valoarea concesiunilor primite (205);
- valoarea imobilizărilor corporale primite în leasing financiar, conform prevederilor contractuale (212, 213, 214);
- sumele reprezentând garanțiile de bună execuție reținute, conform contractelor încheiate (404);
Soldul contului reprezintă alte împrumuturi și datorii asimilate, nerestituite.
si
Contul 802 "Angajamente primite"
Cu ajutorul acestui cont se ține evidența angajamentelor primite de către entitate (giruri, cauțiuni, garanții, alte angajamente primite), reflectând eventuala creanță a entității față de terți, generată de angajamentele primite.
În debitul contului 802 "Angajamente primite" se înregistrează valoarea angajamentelor în momentul primirii lor de către entitate, iar în credit, valoarea angajamentelor în momentul încetării lor.
Soldul contului reprezintă contravaloarea angajamentelor primite de către entitate, existente la un moment dat.

Poate colegii nostri care au avut astfel de operatiuni, sa confirme sau sa ma corecteze!

[bibilica]

Am citit si la cont 167 si la cont 462. La definirea contului 167 inceputul suna bine, dar cand le defalca, nu prea ma incadrez. Poate, doar la prima: "sumele de încasat/încasate reprezentând alte împrumuturi și datorii asimilate (461, 512)". Asa ca am optat pentru 462. Eu am restituit garantia in luna ianuarie, dar imi trebuie pentru inchiderea bilantului contul pentru garantie ( de fapt, cum apare in balanta )
Inca nu am depus bilantul. Daca cineva are vreo alta idee mai buna, raman recunoscatoare.

[iulie012006]

bibilica si eu folosesc contul 462, chiar daca e fortat folosit. Insa alta solutie eu nu am gasit.
Spor

[bibilica]

Multumesc. Bine ca nu sunt singura care foloseste acest cont pentru garantie

[MoniKys84]

Ma confrunt si eu cu o problema similara:

Societatea pentru care lucrez a incheiat contracte de inchiriere a unor spatii comerciale. Conform contractelor incheiate, societatea trebuie sa incaseze garantii de la clienti, garantii care vor fi pastrate intr-un cont distinct al societatii pana la data expirarii/rezilierii contractului de inchiriere al spatiului. In cazul in care nu incasam contravaloarea chiriei de la chiriasi, vom considera garantia ca fiind incasarea chiriei. Mentionez faptul ca respectivele contracte sunt incheiate pe o perioada mai mare de un an.

Am doua nelamuriri legate de acest caz:

1. Trebuie sa emit facturi fiscale pentru sumele incasate? Garantiile sunt sau nu impozabile din punctul de vedere al TVA-ului?

2. Care sunt inregistrarile contabile aferente acestei tranzactii? Eu m-am gandit la urmatoarele inregistrari contabile:

* emitere factura garantie clientului:

461 = 167

* incasare garantie de la clienti:

5121 = 461.

Astept si alte pareri si, eventual, o baza legala care reglementeaza aceste aspecte.