73 replies to this topic

[marra_2000]

vidiva, la Feb 19 2011, 01:10 AM, a spus:

cand si unde a aparut acest proiect de norme ?
la momentul cand am cerut parerea colegilor de forum in 28 ianuarie, toti m-au sfatuit ca :

proiectul a fost publicat pe 14.02.2011 pe www.anaf.ro, il gasesti AICI

[Dana42]

Citeaza

vidiva : asa ca daca pe total an am avut pierdere nu am constituit rez leg pe care as fi putut-o constitui la sept cand aveam profit brut 700 in schimb am platit imp minim 1650 . in trim IV oricum a fost pierdere .
am depus deja 101 si bilantul . ce mai pot face? rectificative?

CF vorbeste de deducerea rezervei dpdv fiscal, repartizarea profitului la rezerve legale dpdv contabil se face in luna decembrie cu inregistrarea: 129=106, dar tu zici ai avut pierdere contabila la 31.12.2010, deci cum sa constitui rezerva la septembrie ? 1/2010 este an fiscal, nu an contabil.
Eu nu mai inteleg nimic...ce ziceti dragi colegi ?
Vidiva, proiectul de norme este postat in topicul " Legislatie", dar este un proiect.

[ofeliaamalia]

BUNA ZIUA!
AM PRELUAT O FIRMA INFINTATA DIN 2005, MICROINTREPRINDERE CU PLATA IMP. DE 3% PE VENIT. PROBLEMA ESTE CA DIN 2005 SI PANA ASTAZI ESTE INREGISTRATA O REZERVA IN VALOARE DE 25723, IAR CAP SOCIAL ESTE DE 200. IN BALANTA ESTE TRECUT CONTUL 106 - REZERVE SI ATAT.
SUNT PUTIN SPERIATA CA NU STIU CUM SA FAC, DIN CATE STIU EU SUMA ESTE MULT MAI MARE DECAT CEA LEGALA. VA ROG DA-TI-MI UN SFAT!
MENTIONEZ CA DIN IAN 2010 A TRECUT PE IMP PROFIT, IAR ACUM DIN IANUARIE 2011 A REVENIT LA CEL DE 3% SI NU ESTE PLATIROARE DE TVA.

[Doina P]

Banuiesc ca e cont sintetic . Nu te speria .imparte suma in 40 fond rezerva 1061 si restul inregistreaza in 1068.Fa verificarea cu soldurile din 121 de 31 dec din fiecare an . Eu cred ca a repartizat profitul la alte fonduri.

Inca ceva ,vezi ca nu e voie sa scrii cu majuscule...

[ofeliaamalia]

Multumesc de raspuns, am verificat si tot ce a fost profit este trecut pe 106 simplu. In ce luna pot sa fac modificarile, mentionez ca bilantul pe 2010 nu a fost depus inca.
Cu ce inregistrez 1061 si 1068 cu 129?
Mersi inca o data.

[Doina P]

Nu faci nici o inregistrare, pur si simplu la preluare in loc de 106 tu tu imparti suma si vei avea nu 106 ci 1061 si 1068, daca nu faci 106%
1061 =40
1068= x

[ofeliaamalia]

Intrebarea este inregistrarea de 106 simplu pe care ea a facut-o este gresita?
Atunci eu la inceputul anului 2011 iau ca si solduri initiale 1061=40 si 1068 = diferenta
Este o limita in ceea ce priveste 1068- alte rezerve?

[Doina P]

Normal trebuia sa le dea cu analitice , dar acum inregistreaza-le tu cum trebuie. 1068 nu are limita

[ionela-stefania]

Va rog spuneti-mi daca e bine :

2010 CS = 10.000 LEI
SF.121/31.12.2010 = 69.648 LEI
REZ.LEG CONSTITUITA = 2.000 LEI


ACUM,30.06.2011 CS = 10.000 LEI
SF.121/30.06.2011 = 2.072 LEI

LA CALCULUL IMP.PE PROFIT 30.06 TREBUIE SA REDUC (EXTRACONTABIL)REZ.LEG DEDUSA ANTERIOR IN 2010 ? DEORECE 5 % DIN PROFITUL BRUT ESTE ACUM 104 LEI ?
AM CITIT TOPICUL, DAR NU M-AM LAMURIT .... PROBABIL CA CEVA NU AM INTELES .
MULTUMESC, IONELA.

[DENISA GRIGORITA]

NU!
Trebuie sa citesti si legislatie ca sa te lamuresti.

[anycos]

Va rog daca puteti sa ma ajutati cu 1-2 motive pentru care rezervele legale sunt deductibile din punct de vedere fiscal doar in limita cotei de 5% din profitul contabil.
Multumesc

[tatumaria]

Asa este pevazut in Legea 31 si in Codul Fiscal ; Ce alte motive mai vrei ?

[anycos]

Asa am citit si eu in Codul Fiscal, insa pe mine ma interesa ce s-ar intampla daca ar fi o cota mai mare de 5%. Ce implicatii fiscale ar fi daca s-ar mari cota. Cu cat este mai mare cota cu atat scade impozitul pe profit? Ceva de genul acesta ma intereseaza.

tatumaria, la 11 September 2011 - 06:27 AM, a spus:

Asa este pevazut in Legea 31 si in Codul Fiscal ; Ce alte motive mai vrei ?

[tatumaria]

Rezerva legala se constituie din profit inainte de impozitare . Legea nu ne permite sa majoram acesta rezerva si deci sa diminuam profitul impozabil . Nu te opeste nimineni sa-ti constitui rezerve (alte rezerve) dar , din profitul net .