190 replies to this topic

[DENISA GRIGORITA]

Doar cf. AGA. M-a luat valul si am raspuns pe alaturi Multumesc Madalinab!

[bizi]

va rog sa ma lamuriti
- daca la sf de an am profit contabil dar in acelasi timp si pierdere fiscala trebuie sa evidentiez impozitul
ex: trim I profit impozabil 9982.47 x 16%=1597
impozit 691=441 1597
trim II profit impozabil 73682.11 x16% = 11789
impozit 691=441 10192 (11789-1597)
trim III profit impozabil 14900 x16% = 2384
impozit 691=441 -9405 (2384-11789)

la trim IV nu stiu cum sa fac!!!!!!
pierdere fiscal -5138
trebuie sa calculez impozit la pierdere fiscala sau nu calculez si inregistrez nimic?

[nicolaitza]

bizi, la Jan 28 2009, 09:48 AM, a spus:

va rog sa ma lamuriti
- daca la sf de an am profit contabil dar in acelasi timp si pierdere fiscala trebuie sa evidentiez impozitul
ex: trim I profit impozabil 9982.47 x 16%=1597
impozit 691=441 1597
trim II profit impozabil 73682.11 x16% = 11789
impozit 691=441 10192 (11789-1597)
trim III profit impozabil 14900 x16% = 2384
impozit 691=441 -9405 (2384-11789)

la trim IV nu stiu cum sa fac!!!!!!
pierdere fiscal -5138
trebuie sa calculez impozit la pierdere fiscala sau nu calculez si inregistrez nimic?

La trim 4 stornezi impozitul pe profit ramas inregistrat 691=4411 -2384
Rulajul final al lui 691 va fi zero.

[bizi]

nicolaitza, la Jan 28 2009, 09:30 AM, a spus:

bizi, la Jan 28 2009, 09:48 AM, a spus:

va rog sa ma lamuriti
- daca la sf de an am profit contabil dar in acelasi timp si pierdere fiscala trebuie sa evidentiez impozitul
ex: trim I profit impozabil 9982.47 x 16%=1597
impozit 691=441 1597
trim II profit impozabil 73682.11 x16% = 11789
impozit 691=441 10192 (11789-1597)
trim III profit impozabil 14900 x16% = 2384
impozit 691=441 -9405 (2384-11789)

la trim IV nu stiu cum sa fac!!!!!!
pierdere fiscal -5138
trebuie sa calculez impozit la pierdere fiscala sau nu calculez si inregistrez nimic?

La trim 4 stornezi impozitul pe profit ramas inregistrat 691=4411 -2384
Rulajul final al lui 691 va fi zero.

multumesc
daca se poate imi spuneti daca ct.711 se aduna la total venituri pentru calcul impozit profit
in 711 am productie neterminata

[Dana42]

bizi, la Jan 28 2009, 08:48 AM, a spus:

va rog sa ma lamuriti
- daca la sf de an am profit contabil dar in acelasi timp si pierdere fiscala trebuie sa evidentiez impozitul
ex: trim I profit impozabil 9982.47 x 16%=1597
impozit 691=441 1597
trim II profit impozabil 73682.11 x16% = 11789
impozit 691=441 10192 (11789-1597)
trim III profit impozabil 14900 x16% = 2384
impozit 691=441 -9405 (2384-11789)

la trim IV nu stiu cum sa fac!!!!!!
pierdere fiscal -5138
trebuie sa calculez impozit la pierdere fiscala sau nu calculez si inregistrez nimic?

Imp.pe profit se calculeaza la profitul fiscal, calcul pe care il faci in reg.de evidenta fiscala trimestrial, la fiecare termen de plata al imp.pe profit; nu poti calcula un impozit la ceva ce nu datorezi (pierdere fiscala). Si daca in trim IV in urma calculului rezultatului impozabil ai pierdere fiscala faci cum ti-a pus Nicolaitza iar la sf.anului vei avea un sold debitor la 4411, in cazul in care ai achitat imp.pe profit in cursul anului.

[Dana42]

bizi, la Jan 28 2009, 11:38 AM, a spus:

nicolaitza, la Jan 28 2009, 09:30 AM, a spus:

bizi, la Jan 28 2009, 09:48 AM, a spus:

va rog sa ma lamuriti
- daca la sf de an am profit contabil dar in acelasi timp si pierdere fiscala trebuie sa evidentiez impozitul
ex: trim I profit impozabil 9982.47 x 16%=1597
impozit 691=441 1597
trim II profit impozabil 73682.11 x16% = 11789
impozit 691=441 10192 (11789-1597)
trim III profit impozabil 14900 x16% = 2384
impozit 691=441 -9405 (2384-11789)

la trim IV nu stiu cum sa fac!!!!!!
pierdere fiscal -5138
trebuie sa calculez impozit la pierdere fiscala sau nu calculez si inregistrez nimic?

La trim 4 stornezi impozitul pe profit ramas inregistrat 691=4411 -2384
Rulajul final al lui 691 va fi zero.

multumesc
daca se poate imi spuneti daca ct.711 se aduna la total venituri pentru calcul impozit profit
in 711 am productie neterminata

Se ia in calcul doar variatia (cresterea sau scaderea) soldului prod.neterminate la sfarsitul perioadei fata de soldul existent la inceputul perioadei, adica diferenta dintre inchiderea soldului creditor al contului 711 cu 121 si inchiderea soldului debitor al contului 711 cu 121, din cursul anului. Uita-te si in Anexa 20, "Contul de profit si pierdere" daca nu ai inteles.

[bizi]

Dana42, la Jan 28 2009, 12:09 PM, a spus:

bizi, la Jan 28 2009, 11:38 AM, a spus:

nicolaitza, la Jan 28 2009, 09:30 AM, a spus:

bizi, la Jan 28 2009, 09:48 AM, a spus:

va rog sa ma lamuriti
- daca la sf de an am profit contabil dar in acelasi timp si pierdere fiscala trebuie sa evidentiez impozitul
ex: trim I profit impozabil 9982.47 x 16%=1597
impozit 691=441 1597
trim II profit impozabil 73682.11 x16% = 11789
impozit 691=441 10192 (11789-1597)
trim III profit impozabil 14900 x16% = 2384
impozit 691=441 -9405 (2384-11789)

la trim IV nu stiu cum sa fac!!!!!!
pierdere fiscal -5138
trebuie sa calculez impozit la pierdere fiscala sau nu calculez si inregistrez nimic?

La trim 4 stornezi impozitul pe profit ramas inregistrat 691=4411 -2384
Rulajul final al lui 691 va fi zero.

multumesc
daca se poate imi spuneti daca ct.711 se aduna la total venituri pentru calcul impozit profit
in 711 am productie neterminata

Se ia in calcul doar variatia (cresterea sau scaderea) soldului prod.neterminate la sfarsitul perioadei fata de soldul existent la inceputul perioadei, adica diferenta dintre inchiderea soldului creditor al contului 711 cu 121 si inchiderea soldului debitor al contului 711 cu 121, din cursul anului. Uita-te si in Anexa 20, "Contul de profit si pierdere" daca nu ai inteles.

doar in decembrie 2008 am inregistrat prod neterminata 331=711 30000
deci dupa cate inteleg ar trebui sa-l impozitez?

[Dana42]

bizi, la Jan 28 2009, 12:24 PM, a spus:

Dana42, la Jan 28 2009, 12:09 PM, a spus:

bizi, la Jan 28 2009, 11:38 AM, a spus:

nicolaitza, la Jan 28 2009, 09:30 AM, a spus:

bizi, la Jan 28 2009, 09:48 AM, a spus:

va rog sa ma lamuriti
- daca la sf de an am profit contabil dar in acelasi timp si pierdere fiscala trebuie sa evidentiez impozitul
ex: trim I profit impozabil 9982.47 x 16%=1597
impozit 691=441 1597
trim II profit impozabil 73682.11 x16% = 11789
impozit 691=441 10192 (11789-1597)
trim III profit impozabil 14900 x16% = 2384
impozit 691=441 -9405 (2384-11789)

la trim IV nu stiu cum sa fac!!!!!!
pierdere fiscal -5138
trebuie sa calculez impozit la pierdere fiscala sau nu calculez si inregistrez nimic?

La trim 4 stornezi impozitul pe profit ramas inregistrat 691=4411 -2384
Rulajul final al lui 691 va fi zero.

multumesc
daca se poate imi spuneti daca ct.711 se aduna la total venituri pentru calcul impozit profit
in 711 am productie neterminata

Se ia in calcul doar variatia (cresterea sau scaderea) soldului prod.neterminate la sfarsitul perioadei fata de soldul existent la inceputul perioadei, adica diferenta dintre inchiderea soldului creditor al contului 711 cu 121 si inchiderea soldului debitor al contului 711 cu 121, din cursul anului. Uita-te si in Anexa 20, "Contul de profit si pierdere" daca nu ai inteles.

doar in decembrie 2008 am inregistrat prod neterminata 331=711 30000
deci dupa cate inteleg ar trebui sa-l impozitez?

Da ! Se face inchiderea ct.711 cu 121 : 711=121 30.000 ceea ce duce la cresterea profitului contabil.

[bizi]

Dana42, la Jan 28 2009, 12:57 PM, a spus:

bizi, la Jan 28 2009, 12:24 PM, a spus:

Dana42, la Jan 28 2009, 12:09 PM, a spus:

bizi, la Jan 28 2009, 11:38 AM, a spus:

nicolaitza, la Jan 28 2009, 09:30 AM, a spus:

bizi, la Jan 28 2009, 09:48 AM, a spus:

va rog sa ma lamuriti
- daca la sf de an am profit contabil dar in acelasi timp si pierdere fiscala trebuie sa evidentiez impozitul
ex: trim I profit impozabil 9982.47 x 16%=1597
impozit 691=441 1597
trim II profit impozabil 73682.11 x16% = 11789
impozit 691=441 10192 (11789-1597)
trim III profit impozabil 14900 x16% = 2384
impozit 691=441 -9405 (2384-11789)

la trim IV nu stiu cum sa fac!!!!!!
pierdere fiscal -5138
trebuie sa calculez impozit la pierdere fiscala sau nu calculez si inregistrez nimic?

La trim 4 stornezi impozitul pe profit ramas inregistrat 691=4411 -2384
Rulajul final al lui 691 va fi zero.

multumesc
daca se poate imi spuneti daca ct.711 se aduna la total venituri pentru calcul impozit profit
in 711 am productie neterminata

Se ia in calcul doar variatia (cresterea sau scaderea) soldului prod.neterminate la sfarsitul perioadei fata de soldul existent la inceputul perioadei, adica diferenta dintre inchiderea soldului creditor al contului 711 cu 121 si inchiderea soldului debitor al contului 711 cu 121, din cursul anului. Uita-te si in Anexa 20, "Contul de profit si pierdere" daca nu ai inteles.

doar in decembrie 2008 am inregistrat prod neterminata 331=711 30000
deci dupa cate inteleg ar trebui sa-l impozitez?

Da ! Se face inchiderea ct.711 cu 121 : 711=121 30.000 ceea ce duce la cresterea profitului contabil.

multumesc

[lolo]

va rog sa ma scuzati daca nu am postat unde trebuie dar am si eu o problema:
pierdere 2007 722 lei
venituri 2008 0 lei
cheltuieli 2008 4892 lei din care 32 lei nedeductibile
mi s-a spus ca trebuie sa calculez impozit pe profit la cheltuielile nedeductibile(32 lei)???
trebuie ca calculez impozit pe profit la cheltuieli???? mi se pare absurd!!
va rog ajutati-ma

[anuszka]

Numai in cazul in care cheltuielile nedeductibile depasesc pierderea FISCALA. In cazul tau nu. Doar ca la declaratia 101 vei lua in calcul aceste ch. ca fiind nedeductibile iar pierderea fiscala nu mai este aceeasi cu cea contabila.

[teodorescud]

Am urmatoarea situatie>
in 2007 pierdere contabila 14500, pierdere fiscala 11525
cu aprobarea ad.gen se recupereaza pierderea contabila de 14500 din 1068 alte rezerve
in anul 2008 pierdere contabila 13500, pierdere fiscala 11700
s a procedat corect cu recuperarea pierderii contabile din alte rezerve? cum completez declaratia 101?

[DENISA GRIGORITA]

Acoperind pierderea fiscala din rezerva, care a fost constituita din profit net, ti-ai generat o pierdere 1844lei anulandu-ti prin aceasta procedura, posibilitatea de a beneficia de deducerea acesteia din viitoarele venituri impozabile (aveai 5ani).
Art.26 CF
(1) Pierderea anuală, stabilită prin declarația de impozit pe profit, se recuperează din profiturile impozabile obținute în următorii 5 ani consecutivi. Recuperarea pierderilor se va efectua în ordinea înregistrării acestora, la fiecare termen de plată a impozitului pe profit, potrivit prevederilor legale în vigoare din anul înregistrării acestora.

[rentz2000]

Sa inteleg ca nu este obligatorie acoperirea pierderii din rezerva legala sau alte rezerve, e doar o chestie de optiune.
Am inteles bine ?

[Dana42]

Pt. teodorescud
Ordin 1752/2005
"222.(1) În contabilitate, profitul sau pierderea se stabilește cumulat de la începutul exercițiului financiar.
(2) Rezultatul definitiv al exercițiului financiar se stabilește la închiderea acestuia și reprezintă soldul final al contului de profit și pierdere.
(3) Repartizarea profitului se înregistrează în contabilitate pe destinații, după aprobarea situațiilor financiare anuale. Repartizarea profitului se efectuează în conformitate cu prevederile legale în vigoare.
(4) Sumele reprezentând rezerve constituite din profitul exercițiului financiar curent, în baza unor prevederi legale, se înregistrează prin articolul contabil 129 «Repartizarea profitului» = 106 «Rezerve». Profitul contabil rămas după această repartizare se preia la începutul exercițiului financiar următor celui pentru care se întocmesc situațiile financiare anuale în contul 117 «Rezultatul reportat», de unde urmează a fi repartizat pe celelalte destinații legale. Evidențierea în contabilitate a destinațiilor profitului contabil se efectuează după adunarea generală a acționarilor sau asociaților care a aprobat repartizarea profitului, prin înregistrarea sumelor reprezentând dividende cuvenite acționarilor sau asociaților, rezerve și alte destinații, potrivit legii. Entitățile nu pot reveni asupra înregistrărilor efectuate cu privire la repartizarea profitului.
(5) Pierderea contabilă reportată se acoperă din profitul exercițiului financiar și cel reportat, din rezerve, prime de capital și capital social, potrivit hotărârii adunării generale a acționarilor sau asociaților, cu respectarea prevederilor legale. În lipsa unor prevederi legale exprese, ordinea surselor din care se acoperă pierderea contabilă este la latitudinea adunării generale a acționarilor sau asociaților, respectiv a consiliului de administrație.
6) Închiderea conturilor 121 și 129 se efectuează la începutul exercițiului financiar următor celui pentru care se întocmesc situațiile financiare anuale. Ca urmare, cele două conturi apar cu soldurile corespunzătoare în bilanțul întocmit pentru exercițiul financiar la care se referă situațiile financiare anuale."
Deci, da ati procedat bine la acoperirea pierderii contabile.
D.101 se refera la calculul rez.fiscal, nu cel contabil, in cazul de fata pierdere fiscala si se completeaza pe baza calc.din Reg.de evid.fiscala. Dupa ce o completati va trebui sa aveti acelasi rezultat fiscal ca si in Registru.

Aceasta postare a fost editata de Dana42: 07 February 2009 - 01:13 AM

[alina suciu]

Va rog sa ma ajutati si pe mine cu urmatoarea pb:
la 30.11.2008 am situatia urmatoare :
Si : D 1171= 127923( din care pierdere fiscala -45580 din precedent
C401 cu vechime peste 3 ani 48252
D411 cu vechime peste 3 ani 2313
D441 10929( in urma rectificarilor D 101)
cf AGA se dispune inchiderea ct 401 si 4011 prin 1174:
401=1174 48252
1174=411 2313
1174=1171 48252
1171=1174 2313
se inreg imp af 401 si 411 de 7350 adica 1174=441 7350
1171=1174 7350
la 31.12.2008 am urm situatie :
SD1171=78405 din care pierdere fisc -45580
SC 121=129438+ elem asimilate venit (401)=48252-elem asimilate chelt (411) =2313 - venit neimp=0 + chelt nededed=658....=2934-pieredere fisc ani precedenti -45580-691=0=profit imp de 132731*16%=21237
imp profit af anului de raportare 2008 691=441 13887
121=691 13887
din toate rezulta urm. la 31.12.08:
SD 1171=78405
SC 121= 115551
SC 441=10308( 7350+13887-10929)
in ianuarie 09 121=1171 115551
SC 1171=37146
SC 121=0
intrebarile mele sunt :
1. imp profit af erorilor 401 si 411 le consider in decl 101 elem asimilate venit/chelt si la ce rand din decl le inreg si le impozitez din nou?
2. in cursul anului de raportare prin decl 100 am declarat imp profit 0
3. unde apare in decl 101 suma care rezulta in urma rectificarilor , adica virata in plus

[alina suciu]

Chiar nu-si da nimeni cu parearea?

[Dana42]

alina suciu, la Feb 10 2009, 02:08 PM, a spus:

Chiar nu-si da nimeni cu parearea?

Vezi in topicul acesta:"Furnizori prescrisi-inchidere prin 117" de la Impozitare profit ce scrie Denisa si Liana :http://www.conta.ro/forum/index.php?showtopic=34091.

Aceasta postare a fost editata de Dana42: 10 February 2009 - 03:10 PM

[iunyy]

DENISA GRIGORITA, la Jan 30 2009, 10:36 PM, a spus:

Acoperind pierderea fiscala din rezerva, care a fost constituita din profit net, ti-ai generat o pierdere 1844lei anulandu-ti prin aceasta procedura, posibilitatea de a beneficia de deducerea acesteia din viitoarele venituri impozabile (aveai 5ani).
Art.26 CF
(1) Pierderea anuală, stabilită prin declarația de impozit pe profit, se recuperează din profiturile impozabile obținute în următorii 5 ani consecutivi. Recuperarea pierderilor se va efectua în ordinea înregistrării acestora, la fiecare termen de plată a impozitului pe profit, potrivit prevederilor legale în vigoare din anul înregistrării acestora.

[Dana42]

iunyy, la Feb 12 2009, 12:54 PM, a spus:

DENISA GRIGORITA, la Jan 30 2009, 10:36 PM, a spus:

Acoperind pierderea fiscala din rezerva, care a fost constituita din profit net, ti-ai generat o pierdere 1844lei anulandu-ti prin aceasta procedura, posibilitatea de a beneficia de deducerea acesteia din viitoarele venituri impozabile (aveai 5ani).
Art.26 CF
(1) Pierderea anuală, stabilită prin declarația de impozit pe profit, se recuperează din profiturile impozabile obținute în următorii 5 ani consecutivi. Recuperarea pierderilor se va efectua în ordinea înregistrării acestora, la fiecare termen de plată a impozitului pe profit, potrivit prevederilor legale în vigoare din anul înregistrării acestora.

Ai vrut totusi sa intrebi ceva ?