225 replies to this topic

[bizi]

Buna ziua,
Sunt foarte nedumerita , va rog sa ma ajutati
- in martie 2009 am cerut rambursare TVA (2005-2008)
- din 2005-2007 am TVA 444 lei pe care nu l-au acceptat la rambursare si dupa care trebuie sa platesc accesorii 170 lei
- am facut urmatoarele inregistrari in martie 2009
1174=4423 444 lei
4423-4424 444 lei
1174-4481 170
4481=5311 170
-va rog sa-mi spuneti daca sunt corecte
- ce fac cu soldul 1174?

[DENISA GRIGORITA]

Bizi, eu zic ca ai facut bine. Nu declari in decontul de tva nici una din sumele astea, pentru ca ei baga in sistem diferentele constatate la control. Pierderea din 1174 va trebui sa o acoperi inainte de efectuarea de repartizari din profit. In note bilant 2009 vei face referire la aceasta situatie.

[ramiana]

buna. si eu ma confrunt cu o problema. la 31.12.2008 am trecut soldul din 542 in 461. problema este ca trebuia sa-l pun 462 pentru ca soldul ct 542 era cu minus adica 542=462, dar eu am facut 542=461. va rog sa-mi spune-ti cum sa-l corectez. multumesc

[leu50]

Stornezi operatiunea pentru ca nu este o eroare din anii precedenti nefiind afectat nici un cont de venituri sau cheltuieli.
si o inregistrezi corect.

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 05 July 2009 - 01:35 PM

[ramiana]

ok. va multumesc.

[grungrun99]

Buna seara,
am urmatoarea situatie: in 2008 s-au inregistrat gresit sumele de e rapoartele Z, adica, s-au inregistrat mai mari decat in realitate (la fiecare raport Z, nu se inregistra suma bonuriloe emise in ziua respctiv, ci suma totala a vanzarilor de la inceput pana in preezent);
asadar, in 2008 s-au declarat venituri mult mai mari, tva-ul colectat a fost mult mai mare;
acum, cand am descoperit greseala, ar trebui sa fac rectificarea in contabilitate si saa depun cereri de corectare erori materiale pentru corectarea decl 302 (trim III si IV 2008, inclusiv trim I 2009) sau sa la decontul 302 din trim II sa fac regularizarea? mai ramane decl 392 care trebuie rectificata,nu?
aoi ar trebui saa depun rectificativa la 101, sa trec veniturile corecte (desi pe 2008 are pierdere, deci rectificative la 100 nu e cazul).
Dar ce fac cu bilantul depus? ramane incorect? nu mai poate fi modificat.
Va rog sa ma ajutati cu catvea pareri, ca este destul ded urgenta problema
multumesc mult

[eronika]

Buna ziua!
Sper sa te ajute aceasta monografie

Fisiere atasate

•  Inregistrarea_operatiunilor_contabile_care_in_momentul_efectuarii_nu_au_la_baza_un_document_justificativ.zip   3.77K   337 downloads

[katinca]

Corectarea erorilor aferente perioadei precedente se face pe seama rezultatului reportat, utilizand contul 1174 „Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile. In cazul tau trebuie sa corectezi si cheltuielile,contul 607 iar la D101 se face restificativa indiferent ce rezultat, pierdere sau profit ( aceste rezultate influenteaza rezultatele anului curent). Cum ramane cu inventarul de la sfarsitul anului ? pentru ca si aici trebuia sa existe diferente.

[leu50]

Veniturile inregistrate in plus 5311 = 117 in rosu, descarcarea de gestiune cu marfa descarcata in plus aferenta vanzarilor 117 = 371 in rosu, si 378 , 4428 = 371 in rosu, pentru 2008, iar pentru 2009 , 5311 = 707 in rosu, 378, 4428, 607 = 371 in rosu.
Recalcularea rezultatului impozabil (pierderea fiscala sau profit impozabil) in Registrul de evidenta fiscala si rectificativa la 101. Dar totusi inventarul de la finele anului?????????

[grungrun99]

Buna ziua,
va multumesc mult pentru ajutorul acordat.

Firma presteaza servicii.

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 05 July 2009 - 01:36 PM

[fisstica]

Buna! Pentru anul trecut s-a calculat gresit contributiile la fondul de somaj. Greseala s-a descoperit in mai 2009 si s-au depus la somaj declaratii rectificative, am depus si la finante rectificative in iunie.Va rog un sfat in privinta inreg. contabile.Multumesc

[Dana42]

Sa presupunem ca suma gresita a contrib. pt.somaj a angajatorului a fost in anul 2008 de X lei, iar cea corecta ar fi fost Y lei.
In anul 2008 s-a facut inreg. : 6452=4371 X
In anul 2009 se fac urm.inreg. : 1174=4371 -X si 1174=4371 Y; se recalculeaza profitul si imp.pe profit daca sunteti platitori de imp.pe profit si se face decl.rectificativa 101 pt.anul 2008.
Daca s-a gresit si la contributia angajatului, aceasta nu implica un cont de chelt., trebuie refacut calculul cnf.statului de plata si regularizate diferentele in plus sau minus, dar in acest caz vor aparea dif. si la imp.pe salar.

[lau77]

Buna ziua,
La societatea noastra s-a creat o problema in 2007.
Am primit marfa de la un furnizor, dar nu s-a primit factura deci nu s-a facut NIR. Problema este ca marfa s-a revandut, iar acum in 2009 furnizorul a cerut in mod normal plata acelei facturi si asa s-a descoperit greseala.
Intrebarea mea este cum se poate remedia aceasta greseala?

[Lexiroxi]

Codul fiscal:
Art. 1512. - (1) Beneficiarul este tinut raspunzator individual si in solidar pentru plata taxei, in situatia in care persoana obligata la plata taxei este furnizorul sau prestatorul, conform art. 150 alin. (1) lit. a), daca factura prevazuta la art. 155 alin. (5):
a) nu este emisa;
Art. 1551. - (1) Persoana impozabila sau persoana juridica neimpozabila, obligata la plata taxei, in conditiile art. 150 alin. (1) lit. b)-e) si g) si ale art. 151, trebuie sa autofactureze, pana cel mai tarziu in a 15-a zi lucratoare a lunii urmatoare celei in care ia nastere faptul generator al taxei, in cazul in care persoana respectiva nu se afla in posesia facturii emise de furnizor/prestator.

In primul rand marfa intrata in societate trebuia receptionata pe baza Avizului de insotire a marfii si inregistrata intrarea de marfa in contabilitate pe baza receptiei.
In al doilea rand daca marfa nu a fost facturata pana in a 15-a zi a lunii urmatoare, erai obligata sa intocmesti autofactura si sa platesti TVA-ul.
In al treilea rand se face inregistrarea facturii in contabilitate 371=401 si 4426=401 iar corectia descarcarii marfii vandute se face prin contul 1174, cu rectificativa la Declaratia 101.

[Dana42]

O alta problema ar fi la inventarierea anuala, care daca era efectuata corect trebuia sa aveti diferenta intre sodul scriptic si faptic al marfii.

[danbonta]

Daca spre exemplu am primit o factura de anul trecut, factura care implica cheltuiala, conform legii ar trebui sa o contabilizez prin contul 117 pentru ca este aferenta exercitiului anterior.

Ar trebui refacut si impozitul pe profit si bineanteles rectificat.

Intrebarea care vine de la sine, daca o sa primesc, de exemplu, 10 facturi care nu au fost inregistrate in anul 2008, sa rectific de 10 ori declaratia cu impozitul pe profit sau inregistrez in anul curent diferenta de impozit?

Se mai pierd facturi, nu cred ca sunt singurul caz. Voi cum faceti?

Conform functionarii contului:

- rezultatul nefavorabil provenit din corectarea erorilor contabile, constatate in exercitiul financiar curent, aferente exercitiilor financiare precedente (401, 404, 431, 437, 438, 441, 4423, 446, 447, 448, 462 si alte conturi in care urmeaza sa se evidentieze corectarea erorilor);

sunt de parere ca diferenta de impozit se inregistreaza in anul curent. As vrea sa stiu si alte opinii.

Aceasta postare a fost editata de danbonta: 26 August 2009 - 09:19 AM

[nicolaitza]

Rectificativa la 101 cred ca poti sa faci doar o singura data.Eu facturile de anul trecut ratacite ,le-as inregistra pe cheltuieli nedeductibile.

Aceasta postare a fost editata de a.d.n.: 31 August 2009 - 02:18 PM

[Alina_C]

poti sa le inregistrezi pe nedeductibile in an curent daca sumele nu sunt foarte mari si nu pierzi mult la impozit pe profit. daca sunt sume foarte mari care iti influenteaza semnificativ impozitul de anul trecut ar fi bine sa le bagi in 117 si sa faci rectificativa la 101. daca te astepti sa mai primesti facturi din 2008 poti sa mai astepti cu rectificativa si sa o faci mai incolo o singura data.

[emiliacrstn]

Va rog sa ma ajutati intro- problema. am inregistrat de doua ori un " z" de la casa de marcat o data in aprilie o data in mai 2009 si am depus deja bilantul la semestru cum rectific in iulie? fac rectificativa la iunie dar bilantul?

[Alina_C]

chiar crezi ca o se se uite cineva pe bilantul ala? oricum nu ai ce sa-i faci.
mai bine rectifici registrul de casa sa nu ai probleme in caz de garda si da-l incolo de bilant...