43 replies to this topic

[mihaela_cva]

art 147 (4) Achizițiile destinate exclusiv realizării de operațiuni care nu dau drept de deducere, precum și de investiții care sunt destinate realizării de astfel de operațiuni se înscriu într-o coloană distinctă din jurnalul pentru cumpărări pentru aceste operațiuni, iar taxa deductibilă aferentă acestora nu se deduce. Norme metodologice

Treci la rd "achizitii de bunuri si servicii taxabile: si "total taxa deductibila" tva deductibil iar la rd urmator "sub-total taxa dedusa" treci zero.

[amandeal]

In cazul unei societati inregistrata in scopuri de TVA , care calculeaza penalitati datorita neindeplinirii unor clauze contractuale , este necesar sa calculeze pro rata ( penalitatile nefiind incluse in baza de impozitare TVA) ?

[mihaela_cva]

nu, daca doar face factura de penalitati de intarziere.

[mihaci]

AM urmatoarea situatie: firma platitoare de TVA, inregistreaza venituri numai din chirie, facturata fara TVA. Care este pro-rata? Multumesc.