372 replies to this topic

[pamfilia]

va rog ajutatima si pe mine
daca in trim 1 am avut pierdere sold debitor la 121 si am dexclarat si platit IM 2750 cum fac la trim 2
Am Impozit pe profit 5210 Cit declar si cit platesc ?Scad cei 2750 sau se reg la sf de an ?
Multumesc

[Doina P]

Inteleg ce profitul aferent perioadei ian-iun este de 5210 lei. din asta daca scazi forfetarul 2750 lei raman 2460 lei. Deci vei declara si plati tot forf. 2750 lei , care e mai mare . Reglementam la sf. anului.

[pamfilia]

Da Doina , am profit 5210 in prim trim am avut pierdere deci acest 5210 rezulta din lunile april mai iunie .Stiu ca IP se calculeaza pe cumulat deci eu mi-am recuperat pierderea dar tocmai am vorbit cu un expert contabil si mi-a zis ca de IM nu trebuie sa ma leg deorece am avut pierdere in primul trim si trebuia platit , sa platesc 5210 IP aferent trim 2 si la sf de an se reg .Sincer nu stiu ce sa fac mie mi-ar conveni sa scad cei 2750 dar daca nu e bine sunt total bulversata .Nu am dus decl pt ca nu stiu ce sa fac .Tu cum ai face in cazul asta ?Scuze ca insist atit dar vreau sa fie totul corect .In norme nu este si un astfel de ex ?

[Doina P]

Stai asa sa ne intelegem : cat este profitul impozabil pt perioada ian-iun ? 32562.5 *16% =5210 ,deci suma asta e impozit profit .Din asta scazi tr 1 (2750)
si ai avea de platit 2460 lei in mod normal ,dar forfetarul e mai mare ,asa ca vei inreg si plati tot 2750 ,ca in tr 1
Am incurcat termenii ,5210 este impozit , nu profit impozabil. Oricum ,chiar daca ar fi profit impoz tot asa ar fi, doar ca impozitul ar fi 834 ,iar de declarat si platit tot 2750 ar fi.

[mihaela_cva]

"TRim 2 am profit- impozit pe profit 5210(april mai iunie)"

Eu cred ca aici gresesti in logica. La 30.06.2010 tu calculezi impozitul pe profit pentru perioada 01.01.2010-30.06.2010 nu pentru apr-iun, chiar daca tu profitul l-ai obtinut in aceasta perioada.

[Florin_76]

Modificati in saga sa ia de la 01-01-2010 si face calculul si declaratia corect, am vazut si eu ca daca nu ii dau de la 01-01-20xx ca data de plecare pentru calculul profitului da date eronate deoarece nu tine cont de ce a fost inainte.

[pamfilia]

stii mihaela, cind suni un expert contabil si iti spune ca IM ramine platit deci nu tin ct de el la 30.06.2010 deja esti total bulversat. O sa fac asa cum spuneti si voi ca pina la urma IP se ia pe cumulat nu pe trim .Multumesc

[pamfilia]

multumesc, acum am inteles.

[mihaela_cva]

Pamfilia, nu am spus ca o ofensa, am vrut sa te ajut sa iti dai seama de logica. Noi toti suntem bulversati, nu numai de faptul ca altcineva ne spune invers, ci in primul rand de legislatia asta stupida. Sa ajungem sa comentam valoarea virgulei sau a cuvantului "si" ca sa vedem ce a vrut sa spuna legiuitorul. Si capac la totae, tuturor ne merge mai rau, fara o perspectiva clara de viitor, ceea ce, indiferent de doza de optimism pe care o avem, tot ne afecteaza judecata. Cel putin asa gandesc eu.

Te inteleg perfect si inca o data, nu a fost o jignire, nu ma interpreta gresit

[Danutzaa]

Danutzaa, la Jul 21 2010, 11:19 AM, a spus:

pamfilia, la Jul 21 2010, 09:45 AM, a spus:

Buna ziua ,
Ce trebuie sa fac in urmatorul caz
la 31.03.2010 am avut pierdere ,am inreg imp minim 2750 lei
La 30.06.2010 am profit 6000 dar din cauza ch nedeductibile am impozit pe profit 5210 lei ?
Din cei 5210 tin cont si de cei 2750 care i-am platit in trim 1 sau IM ramine ramine asa si inreg 691=491 5210 si platesc 5210 ?

pai 5210-2750=2460 care este mai mic decat 2750minimul pe 3 luni. Eu sunt de parere ca platesti minimul ca este mai mare decat fiscalul.

pai stai un pic, eu am calculat trim 1 ian-mar iar trim 2 m-am gandit la ian-iunie, daca tu zici ca 5210 este doar pe lunile april-iunie, atunci treb sa platesti 5210 si sa declari ca sunt 3 luni independente de primele 3 cu minmul declarat.

[axente]

Va rog sa-mi spuneti daca am tratat cazul corect:

TRIM I
Calcul perioada:01.01.2010-31.03.2010

Profit brut (fiscal): 4413,39
Pierdere fiscala 2009: 2389,15 evidentiata in ct.117
Profit impozabil: 4413,39-2389,15=2024,24 => impozit profit=323,88 si s-a platit minim 550 RON
Am aplicat art.26 din Codul fiscal privind recuperarea pierderii fiscale.

TRIM II
Calcul perioada: 01.01.2010-30.06.2010
Pierdere fiscala: 3000 si se plateste impozit minim 550 RON.

Este corect ca am dedus toata pierderea fiscala de la 2009 din profitul trim.I?
Trebuie sa soldez ct.117 : 121=117 2389,15 RON la 31.03.2010?

Multumesc

[mihaela_cva]

este corect pt ca in calculul imp pe profit avem in vedere ca pierderea fiscala se recupereaza din profitul urmatorilor 7 ani-Cod fiscal.
Nu trebuie sa soldati nimic. 117 trebuie sa ramana asa pana la sf.anului.

[Florin_76]

nu a-ti zis nimik de cifra de afaceri a anului trecut, sa inteleg ca va incadrati in primul esalon de 52000 ?

[sorinela]

Buna.

Tot referitor la calculul impozitului pe profit, si eu am o situatie asemanatoare cu a Pamfiliei.

Trim.I am pierdere si imp. minim=2150
Trim.II am tot pierdere, sold debitor la 121, dar in luna iunie am profit.

Cand dau calculul impozitului pe profit imi calculeaza impozit pe profit de plata de 544 lei de la cheltuieli nedeductibile. Este corect acest calcul, tinand cont k pe cumulat am tot pierdere si nu ar trebui sa am impozit pe profit de plata?

Daca este corect, atunci reglarea kre trebuie facuta pentru a inregistra impozitul minim de 2150 lei de plata este 691=441 si 121=691 cu suma de 1606?

Va multumesc pentru eventualele raspunsuri.

[Doina P]

Sorinela , nu lua in considerare luna iunie ,cand ai avut profit ,.Faci inchiderea la nivel de 6 luni si in cazul in care ai pierdere impozitul e zero, dar daca adaugand chel . nedeductibile iese un impozit mic 544 lei ,in declari in decl 100, iar la imp.de plata , pui Forfetarul 2150 lei (pe care il si platesti)
In conabilitate inregistrezi 6911-4411 =2150

[fboji]

Eu zic ca nu exista impozit pe profit minim pe 3 luni (decat la martie). La iunie impozitul minim este pe 6 luni, deci jumatate din cel anual. Iar la septembrie va fi 3/4 din cel anual. Si de fiecare data va fi comparat cu cel rezultat din calcul (cumulat pe toata perioada de la inceputul anului, bineinteles).
Iar expertul contabil nu stiu cat de expert poate fi, daca zice ca la 30 iunie nu tii cont de impozitul platit deja Oricat de "bulversat" ar fi el :cool:

[sorinela]

Buna.

Revin cu clarificarea situatiei expusa de mine putin mai sus.

La venirea domnului responsabil cu programul contabil folosit de mine am descoperit ca programul imi facea automat gresit calculul impozitului pe profit de 544 lei ce reveneau de la cheltuielile nedeductibile deoarece facusem eu gresit un analitic la contul 691 si asta influenta calculul corect al impozitului.

Lasand contul 691 fara analitic, imi face calculul pe 0, cum era si normal, avand pierdere, si imi calculeaza impozit pe profit minim.

[cricri27]

Buna ziua . Am intampinat o problema .Poate ma puteti ajuta.
In decembrie 2009 am avut de recuperat impozit 16892. ( din declaratia 101, am declarat in ultima parte a formularului si suma declarata in trim.IV,respectiv 6553). In 100 pt decembrie am declarat la fel ca in trim.III adica suma de 6553 ron, si au fost platiti in ianuarie.

In contabilitate in martie, am declarat si am platit impozit aferent trim.I. 2010=8500 ron ( spre ex.) .E normal ca in contabilitate sa imi reiasa de recuperat suma de 6553, dar in fisa lor pe platitor e ca si cum ce s-a declarat s-a si platit . Poate am gresit vreo inregistrare.Nu-mi dau seama .

Multumesc

[Otilia Alupei]

avem capitol special priv. impozitul pe profit !! acolo exista topic deja deschis pe tema asta, de ce nu postezi acolo ??

topic mutat si marcat pt unire cu cel existent !

[fboji]

cricri27, la Aug 12 2010, 01:27 PM, a spus:

In contabilitate in martie, am declarat si am platit impozit aferent trim.I. 2010=8500 ron ( spre ex.) .E normal ca in contabilitate sa imi reiasa de recuperat suma de 6553, dar in fisa lor pe platitor e ca si cum ce s-a declarat s-a si platit .

Pai nu asa ai si facut? Ca zici ca ai platit mereu conform declaratiilor repective.
In fisa de platitor nu ai o suma mare la sectiunea sume de repartizat? (acestea nu au cum sa figureze la sectiunea impozit pe profit).