@ Olga
Citeaza
Facand balanta la 30.06.2009,imp.datorat ar fi de 4272 ron,eu am achitat 5826 ron,diferenta achitata in plus este de 1554,mai mare decat imp.forfetar pe doua luni.Intrebarea mea este,ce achit,daca achit,cum evidentiez in decont si in bilant,sau nu?
2008 transa a -2- a din tabel
trim.I - datorat si achitat impozit = 5826
la 30.06.2009 imp.datorat = 4272
Declaratia 100
„In situatia in care, in perioada de raportare s-a inregistrat pierdere fiscala sau scaderea profitului impozabil, la randul 1 din formular se va inscrie cifra 0 (zero).”-instructiuni de completare a formularului 100.
Impozit pe profit datorat=0
Impozit minim= 717
Impozit de plata=717
4300/12*2=717 impozit minim trim II
Regularizarea se va face in Declaratia 101 la sfarsitul anului.
In Bilant vei declara contul 691, cat ai datorat la sem II, adica 717 lei, iar 441=5826-717
Inregistrari contabile la 30.06.2009:
691=441 - 5826
691=441 717
In privinta platii, avand in vedere ca plata se face in contul unic, poti plati toata suma si vei cere si compensarea sumei platita in plus la impozit pe profit cu celelalte impozite si taxe pe care le mai ai de plata, dar intai trebuie sa consulti Fisa pe platitor la Admin.financiara, sau nu platesti nimic pentru impozitul pe profit, avand in vedere ca ai achitat in plus, dar tot trebuie sa consulti fisa, sa vezi cum s-au repartizat sumele pe care le platesti, daca s-a facut compensarea si sa achiti eventualele majorari.