3 replies to this topic

[Lili Pet]

Client aflat in procedura de insolventa. Clientul si furnizorul cu sediul in Romania. Eu furnizorul efectuez transport din Romania in Turcia ptr. client in insolventa, normal am la tva scutit cu drept de deducere
acum se aplica masurile de simplificarea cf. art. 160 b) bunurile si/sau serviciile livrate ori prestate de sau catre persoanele pentru care s-a deschis procedura de insolventa, cu exceptia bunurilor livrate in cadrul comertului cu amanuntul
Care e sintagma corecta pentru factura mea de transport catre acest client scutit cu drept deducere sau taxare inversa?

Client si furnizor cu sediul in Romania in mod normal se factureaza transport cu tva dar clientul fiind in proceduri de insolventa se aplica masurile de simplificare cf.art. 160 alin (2) litera b) cod fiscal, confirmat de auditori mei.

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 03 August 2009 - 10:43 AM

[daniela pirvulescu]

Se face factura cu valoarea transportului trecuta si la total valoare factura, iar TVA-ul e cu taxare inversa. Deci, sa zicem ca transportul a fost 1000 lei. Se trece valoarea transportului la col. 5 a facturii, la coloana pt. TVA (col.6) se scrie TAXARE INVERSA si nu se completeaza nimic. La total se trece tot valoarea transportului, iar la total de plata se trece tot val. transp. fara TVA. Nu se completeaza nici cota de TVA.
Tu ca furnizor inregistrezi in felul urmator:

4111 = 704 1000 lei
4426 = 4427 190 lei

El, ca si client va completa pe factura primita de la tine cota TVA = 19%, va scrie valoarea TVA-ului in col. corespunzatoare, dar nu se va inregistra cu TVA-ul in contabilitate. Adica, asa:

624 = 401 1000 lei

Asta a fost tot.

[mihaela_cva]

taxarea inversa se aplica si de client si de furnizor asa:
-cel care emite factura 4111=704 si atat
-cel care primeste factura 624=401, 4426=4427

Aceasta postare a fost editata de mihaela_cva: 31 July 2009 - 01:38 PM

[daniela pirvulescu]

Scuze, are dreptate Mihaela. Am gresit, nu cu intentie. Formula contabila 4426=4427 o face clientul nu furnizorul.