308 replies to this topic

[Dana42]

Nico, pt. 101/1/2010, la cheltuieli rd.2, in cei 1246000 lei, ce ai inclus ca si ch. cu impozitul pe profit : 6450 sau 16490 (6761+7579+2150) ?

[Nico2005]

[quote name='Dana42' date='Feb 8 2011, 06:15 PM' post='237042']
Nico, pt. 101/1/2010, la cheltuieli rd.2, in cei 1246000 lei, ce ai inclus ca si ch. cu impozitul pe profit : 6450 sau 16490 (6761+7579+2150) ?



Multumesc pentru raspuns!La rd 2 am inclus 6450 lei impozit pe profit

[Dana42]

Nico, NC de regularizare a imp. pe profit de plata/de recuperat se face dupa completarea D. 101, de aceea te-am intrebat de ch. cu imp. pe profit.
In 101/1/2010 la rd. 24 se trece 16490 (ch. cu imp. pe profit) nu 6450 (16490-10040) si se vor modifica chelt. din rd.2.
Rez. fiscal va fi acelasi, pierdere fiscala de 68910 si dif. de impozit de recuperat de la rd. 7 va fi tot de 10040.
691=4411 -10040 se inreg. in contabilitate dupa intocmirea D.101.

La 101/2/2010 ai uitat sa scazi din rezultatul impozabil, deducerea rezervei legale.
Rez. impozabil : 171820 -40 (rezerva)+24122 (ch.imp. profit)+23773 (alte ch. ned.)-68910 (pierd.fiscala din1/2010)=150765.
150765x16%=24122
691=4411 24122

Aceasta postare a fost editata de Dana42: 08 February 2011 - 08:59 PM

[nata]

lidica, la Dec 27 2010, 08:50 PM, a spus:

ce termen de depunere are Declaratia 101 /2010

la completarea declaratie 101 sectiunea C, la randul 2 se inscrie suma reprezentand impozitul minim anual, recalculat in mod corespunzator ptr perioada 01.01-30.09.2010.
Ca urmare a celor de mai sus, la randul 2 se trece impozitul minim aferent celor trei trimestre sau minim calculat si declarat, (de ex un trimestru)?

[nata]

lidica, la Dec 27 2010, 08:50 PM, a spus:

ce termen de depunere are Declaratia 101 /2010

la completarea declaratie 101 sectiunea C, la randul 2 se inscrie suma reprezentand impozitul minim anual, recalculat in mod corespunzator ptr perioada 01.01-30.09.2010.
Ca urmare a celor de mai sus, la randul 2 se trece impozitul minim aferent celor trei trimestre sau minim calculat si declarat, (de ex un trimestru)?

[nata]

am si eu urmatoarea speta:

profit impozabil: 177.434
impozit profit: 28.388

D100 trim I: 12.839
D100 trim II: 23.005
D100 Trim III: 1.625 impozit minim

sectiunea C:

1. impozit profit 28.388 se preia de la rand 40
2. impozt minim 1625 lei
3. impozit profit datorat: 28.388 lei
5. impozit declarat d100: 37.019 lei
6. dif de impozut de recuperat: 9.081 lei,

eu cred ca e o problema deoarece impozitul minim ramana achitat si nu se recupereaza, astfel dif de impozit de recuperat ar trebui sa fie 7.456 lei,

in acest caz la rd 5 ar trebui sa fie trecut doar impozitul pe profit,

ce parere aveti?

[Dana42]

la rd. 2 se trece 4875, pentru ca tu compari imp. pe profit pt. cele 3 trimestre cu imp. minim si il platesti pe cel mai mare.
In rest este bine, ai de recuperat 9081 lei.
Nu recupereaza imp. minim cei care au fost in pierdere sau sub nivelul imp.minim.

Aceasta postare a fost editata de Dana42: 09 February 2011 - 12:00 PM

[fboji]

Dana42, la Feb 9 2011, 10:59 AM, a spus:

la rd. 2 se trece 4875, pentru ca tu compari imp. pe profit pt. cele 3 trimestre cu imp. minim si il platesti pe cel mai mare.

De aceea spuneam ca nu-mi place sintagma "impozit pe profit trimestrial"!
Impozit minim pe profit la trim 3 era 4875, mult mai mic comparabil cu profitul deja declarat la 30 iunie de 35844. La 30 septembrie nu mai avea nimic de platit, nu exista impozit minm pe trimestrul III

[Dana42]

Eu am gandit una si am scris altceva, exprimarea corecta era ca se compara impozitul pe profit aferent perioadei cu impozitul minim recalculat corespunzator pt. cele 9 luni si se datoreaza cel mai mare.
In speta data de nata se compara 28388 cu 4875 (1625x3), nu 28388 cu 1625.

[nata]

Dana42, la Feb 9 2011, 12:44 PM, a spus:

Eu am gandit una si am scris altceva, exprimarea corecta era ca se compara impozitul pe profit aferent perioadei cu impozitul minim recalculat corespunzator pt. cele 9 luni si se datoreaza cel mai mare.
In speta data de nata se compara 28388 cu 4875 (1625x3), nu 28388 cu 1625.

corect, dar, dupa parerea ta este corect ca impozitul de recuperat sa fie 9.081 lei, in loc de 7456 lei (9081-1625) = 7456 lei,

dupa parerea ta nu se mai considera impozitul minim achitat? fara sa se recuperaze

Dana42, la Feb 9 2011, 11:59 AM, a spus:

la rd. 2 se trece 4875, pentru ca tu compari imp. pe profit pt. cele 3 trimestre cu imp. minim si il platesti pe cel mai mare.
In rest este bine, ai de recuperat 9081 lei.
Nu recupereaza imp. minim cei care au fost in pierdere sau sub nivelul imp.minim.

scuze, acum am citit raspunsul pana in capat,

e logic ceea ce spui, multumesc

[Nico2005]

Am refacut declaratiile si tot am o intrebare: la D101(2)nu am nimic la impozit pe profit ?Abia dupa ce definitivez D101(1) si D101(2) fac NC? Referitor la rezerva legala , probabil ca am gresit ceva aseara de atata oboseala cu aceste declaratii.Si inca o intrebare:La prima declaratie nu se bifeaza definitivare exercitiu financiar pana la 25/02?

Iata cum arata acum declaratiile:
D101(1)
 pag_1.JPG   905.37K   114 downloads
 pag_1.JPG   905.37K   114 downloads

D101(2)
 Image.JPG   871.49K   58 downloads
 Image0001.JPG   774.69K   50 downloads

In concluzie per total nu se schimba nimic,impozit de plata la 25.02.2011 este 24142-10040=14102

Fisiere atasate

•  pag_2.JPG   754.97K   38 downloads

[Dana42]

Citeaza

Nico2005 : Am refacut declaratiile si tot am o intrebare: la D101(2)nu am nimic la impozit pe profit ?Abia dupa ce definitivez D101(1) si D101(2) fac NC? Referitor la rezerva legala , probabil ca am gresit ceva aseara de atata oboseala cu aceste declaratii.Si inca o intrebare:La prima declaratie nu se bifeaza definitivare exercitiu financiar pana la 25/02?

Eu sper sa fiu corectata daca nu mai judec corect (chiar va rog), pentru ca deja am senzatia ca ma pierd in lucruri elementare, asa ca Nico, toata lumea este f. obosita, nu te mai mira de nimic.

1.avem balanta de inregistrare cu ch. cu impozitul pe profit inregistrata si declarata (prin 100)
2. calculam in REF rezultatul impozabil pe baza datelor de al pct.1
3. intocmim D. 101
4. inregistram NC cu impozitul de datorat/recuperat din 101.
in aceasta ordine, corect ?

Daca se opteaza pt. definitivarea exer. fin. pana la 25.02.2010 inseamna ca nu am depus D. 100 pt. trim. IV sau am
depus-o completata cu celelalte obligatii, in afara imp. pe profit, rezulta la rd. 24 impozit 0 si inregistrarea NC de regularizare dupa D.101.

Daca se opteaza pt. definitivarea exer. fin. pana la 25.04.2010 inseamna ca am depus D. 100 pt. trim. IV cu suma datorata la nivelul trim. III , rezulta la rd. 24 vom avea ch. cu imp. pe profit inregistrata in contabilitate si declarata prin D.100 si inregistrarea NC de regularizare dupa D.101.

Este corect sau o iau razna ???

Cu privire la bifa, zau daca stiu, pt. 101/1/2010 suntem obligati sa depunem pana in 25.02. indiferent de optiunea de definitivare, nu stiu daca are sau nu importanta, poate ne lamuresc colegii cu mintea mai limpede. La 101/2/2010 este clar.

Aceasta postare a fost editata de Dana42: 09 February 2011 - 07:03 PM

[anca duma]

Am si eu nevoie de o confirmare .
31.03.2010
Profit impozabil 9398 x 16% = 1504
Impozit minim = 1075
Impozit de platit = 1504
Se declara si se plateste 1504

30.06.2010
Profit impozabil 23564 x 16% = 3770
Impozit platit la 31.03.2010 = 1504
Impozit de platit = 2266
Se declara si se plateste 2266

30.09.2010
Profit impozabil 16025 x 16% = 2564
Impozit platit la 30.06.2010 =1504+2266 = 3770
Impozit platit in plus = 1206
Se declara si se plateste impozit minim = 1075


Declaratia 101 – perioada 01.01.2010-30.09.2010

Rd.40.1 = 2564
Sectiunea C
Rd.1 impozitul pe profit anual = 2564
Rd.2 impozit minim = 3225 ( 4300/12*9)
Rd.5 impozit pe profit declarat = 1504+2266+1075 = 4845
Rd.7 impozit de recuperat = 1620

Va rog sa-mi spuneti daca este bine ! Nu mai sunt sigura de nimic !

[gramaco]

E corect cum ai facut .

[anca duma]

Multumesc !

[danniela]

Va rog frumos spuneti-mi si mie daca in declaratia 101 pt 2009 la rd.23 (pierdere fiscala)am -7600(care este si soldul ct.121 in balanta) si la rd.39(prof.impoz,pierdere fiscala) am -1900,acum in D101/1ce suma trebuie sa recuperez la rd.38 din anii precedent?Mentionez ca am platit forfetarul pe primele trei trimestre iar imp.profit 01.10-01.12.2010 imi iese 566 ron.VA MULTUMESC

[fboji]

danniela, la Feb 10 2011, 10:34 AM, a spus:

Va rog frumos spuneti-mi si mie daca in declaratia 101 pt 2009 la rd.23 (pierdere fiscala)am -7600(care este si soldul ct.121 in balanta) si la rd.39(prof.impoz,pierdere fiscala) am -1900,acum in D101/1ce suma trebuie sa recuperez la rd.38 din anii precedent?Mentionez ca am platit forfetarul pe primele trei trimestre iar imp.profit 01.10-01.12.2010 imi iese 566 ron.VA MULTUMESC

La randul 23 NU ai pierderea fiscala. Iar soldul contului 121 din balanta este pierderea contabila.

Aceasta postare a fost editata de fboji: 10 February 2011 - 11:51 AM

[gramaco]

acum in prima declaratie 101 ( pt perioada 01.01.2010-30.09.2010) vei prelua in randul 38 , suma de -1900 . ( asta e pierderea fiscala care se recupereaza ) .
Cea de -7600 este pierdere contabila .

[cornell]

danniela, la Feb 10 2011, 11:34 AM, a spus:

Va rog frumos spuneti-mi si mie daca in declaratia 101 pt 2009 la rd.23 (pierdere fiscala)am -7600(care este si soldul ct.121 in balanta) si la rd.39(prof.impoz,pierdere fiscala) am -1900,acum in D101/1ce suma trebuie sa recuperez la rd.38 din anii precedent?Mentionez ca am platit forfetarul pe primele trei trimestre iar imp.profit 01.10-01.12.2010 imi iese 566 ron.VA MULTUMESC

la rd 23 e pierderea contabila (ca-n balanta) deci vei trece la rd 38 pierderea fiscala din 2009 rd. 39 -1900 lei si dupa aceea suma de la rd. 39/ D101/1 o vei trece la rd. D101/2 si vei obtine suma impozabila la rd. 39 si urmand calculul conform celor din rd 40-41-43 care vei IP la rd. 44 (daca acesta nu corespunde cu 566 lei vei modifica D101/2 la rd 2 si 24 cu diferenta -- pe care o vei si conta ca atare 691=441)

[danniela]

fboji, la Feb 10 2011, 11:50 AM, a spus:

danniela, la Feb 10 2011, 10:34 AM, a spus:

Va rog frumos spuneti-mi si mie daca in declaratia 101 pt 2009 la rd.23 (pierdere fiscala)am -7600(care este si soldul ct.121 in balanta) si la rd.39(prof.impoz,pierdere fiscala) am -1900,acum in D101/1ce suma trebuie sa recuperez la rd.38 din anii precedent?Mentionez ca am platit forfetarul pe primele trei trimestre iar imp.profit 01.10-01.12.2010 imi iese 566 ron.VA MULTUMESC

La randul 23 NU ai pierderea fiscala. Iar soldul contului 121 din balanta este pierderea contabila.

Inca o data multumesc,nu m-am mai intalnit cu situatia data,deci la rd.38 trec -1900.