237 replies to this topic

[ioanavasileteodora]

Am urmatoarea situatie:
In perioada 01-09.2010 - impozit pe profit calculat 2435
- impozit minim platit 4875,

In perioada 10-12.2010 - impozit pe profit calculat 8202.
La plata impozitului pentru trim. 4 platesc 8202 sau pot recupera diferenta dintre imp. minim si imp. pe profit din primele trei trimestre, sau platesc 8202???

Multumesc !

[cristina1969]

Dana si eu impartasesc acelasi punct de vedere ca si Lexiroxi
Pana in 2010 -> 1an calendaristic (contabil) = 1 an fiscal , era simplu si nu existau probleme privind regularizare impozitului pe profit atat dpdv fiscal cat si contabil
In 2010 -> 1an calendaristic (contabil) = 2 ani fiscali ; regularizarea dpdv FISCAL se face separat pentru fiecare dintre cei 2 ani fiscali din 2010 prin declaratiile 101; regularizarea dpdv CONTABIL se face o sg data pentru 1 singur an calendaristic (contabil) la sfarsit de an calendaristic(decembrie).
Referitor la opinia ta privind inregistrarea contabila la septembrie 2010, trebuie tinut cont de legea contabilitatii (inreg in ordine cronologica......ceea ce la septembrie 2010 nu stia nimeni de modificarile care vor urma, respectiv de marea "brambureala")

[fboji]

ioanavasileteodora, la Feb 7 2011, 12:24 PM, a spus:

Am urmatoarea situatie:
In perioada 01-09.2010 - impozit pe profit calculat 2435
- impozit minim platit 4875,

In perioada 10-12.2010 - impozit pe profit calculat 8202.
La plata impozitului pentru trim. 4 platesc 8202 sau pot recupera diferenta dintre imp. minim si imp. pe profit din primele trei trimestre...

Eu sunt de parere ca in trimestrul IV nu poti "recupera" decat pierderea fiscala din primele 3 trimestre, care oricum nu are in componenta impozitul minim (cheltuiala nedeductibila). Impozitul minim este impozit final si ramane bun platit .

[ioanavasileteodora]

fboji, la Feb 7 2011, 03:59 PM, a spus:

ioanavasileteodora, la Feb 7 2011, 12:24 PM, a spus:

Am urmatoarea situatie:
In perioada 01-09.2010 - impozit pe profit calculat 2435
- impozit minim platit 4875,

In perioada 10-12.2010 - impozit pe profit calculat 8202.
La plata impozitului pentru trim. 4 platesc 8202 sau pot recupera diferenta dintre imp. minim si imp. pe profit din primele trei trimestre...

Eu sunt de parere ca in trimestrul IV nu poti "recupera" decat pierderea fiscala din primele 3 trimestre, care oricum nu are in componenta impozitul minim (cheltuiala nedeductibila). Impozitul minim este impozit final si ramane bun platit .

Multumesc mult! Nici declaratia 101 nu da posibilitatea acestei "manevre" .

[Dana42]

Citeaza

cristina1969 : Referitor la opinia ta privind inregistrarea contabila la septembrie 2010, trebuie tinut cont de legea contabilitatii (inreg in ordine cronologica......ceea ce la septembrie 2010 nu stia nimeni de modificarile care vor urma, respectiv de marea "brambureala")

Cristina, draga mea , nu contest, nu stia nimeni, nici macar "ai de sus", tocmai asta este.
Care, cum are cate un cosmar noaptea ni-l "tranteste" noua cu aplicabilitate din luna n-4 sau 5 sau 6, ce conteaza ?
Abia astep sa vina un inspector sa imi spuna mie de inregistrare cronologica in conditiile actuale :aggressive: ca-l pun
sa-mi dea definitia cuvantului si pe urma vedem cine si ce respecta sau nu.
Am inteles perfect ce spuneti si tu si Lexiroxi si va respect parerea, dar lasati-ma si pe mine sa am un "fix" daca vreti sa-i spunem asa, ca-l pot sustine.

[cristina1969]

Ok Dana, fiecare cu "fixul" ei :biggrin: ....mai ales ca pot fi sustinute in fata inspectorilor :aggressive:

[danniela]

ioanavasileteodora, la Feb 7 2011, 01:24 PM, a spus:

Am urmatoarea situatie:
In perioada 01-09.2010 - impozit pe profit calculat 2435
- impozit minim platit 4875,

In perioada 10-12.2010 - impozit pe profit calculat 8202.
La plata impozitului pentru trim. 4 platesc 8202 sau pot recupera diferenta dintre imp. minim si imp. pe profit din primele trei trimestre, sau platesc 8202???

Multumesc !

va rog frumos lamuriti-ma si pe mine,daca in primele trei trimestre am platit impozit minim,se mai calculeaza impozitul pe profit si se face comparatie cu el?
Multumesc

[gramaco]

impozitul minim platit in primele trei trimestre ale anului este nerecuperabil. Deci in Declaratia 101 cu perioada fiscala( 01.10.2010 - 31.12.2010) , vei avea doar impozitul pe profit calculat ca diferenta dintre veniturile pe cele trei luni si cheltuilelile pe trei luni mai putin cele nedeductibile.

In ex tau , suma de 8202 pe care o vei declara si va fi de plata la randul 6 de la sectiunea C al declaratiei .

[cornell]

http://economie.hotnews.ro/stiri-finante_b...3-trimestre.htm

****************

dacă din D101 pe 9 luni ar fi rezultat IP>IM s-ar plăti diferenţa, dacă IM>IP atunci rămâne bun IM... D101 pe tr. IV localizează IP aferent fără influienţele perioadei anterioare, decât dacă este pierdere fiscală

[fboji]

cornell, la Feb 8 2011, 10:00 AM, a spus:

... D101 pe tr. IV localizează IP aferent fără influienţele perioadei anterioare, decât dacă este pierdere fiscală

Prin urmare la calculul impozitului pe profit aferent ultimului trimestru nu ai in vedere doar diferenta intre venituri si cheltuieli :wink: .Intervine si pierderea fiscala (din prima parte a anului) de recuperat. Corect?

[gramaco]

Corect :biggrin:

[cornell]

fboji, la Feb 8 2011, 12:17 PM, a spus:

cornell, la Feb 8 2011, 10:00 AM, a spus:

... D101 pe tr. IV localizează IP aferent fără influienţele perioadei anterioare, decât dacă este pierdere fiscală

Prin urmare la calculul impozitului pe profit aferent ultimului trimestru nu ai in vedere doar diferenta intre venituri si cheltuieli :wink: .Intervine si pierderea fiscala (din prima parte a anului) de recuperat. Corect?

****
din orice perioada anterioara pentru că D101 / 9 luni cumulează PF (ca orice D101...) In speţă dacă ai PF numai pe 9 luni se ţine cont de ea la D101 tr. IV

[mirela_hd]

Va rog sa ma ajutati un pic:
Trim I pierdere platesc IM = 2150
Trim II pierdere platesc IM = 2150
Trim III profit cu IP = 9817, declar si platesc 5517
(9817-4300lei)
Cum completez 101 ? Trebuie sa fac rectificativa la D100 din trim.III?
Va multumesc.....

[Dana42]

Mirela, cat ai declarat in 100 pt. trim. III ? 9817 ? Si 9817 este imp. pe profit la 30.09.2010 calculat pt. 1/2010 ?
Daca da, ai impozit datorat 9817, impozit declarat 14117 (2150+2150+9817) si rezulta impozit de recuperat de 4300 (9817-14117).

[gramaco]

Pentru declaratia 101 ( prima) cea pt perioada 01.01.2010-30.09.2010 , la randul 24 vei avea suma de 9817 lei , la randul 40, 40.1 tot suma de 9817 , la Imp minim vei avea 6450 randul 2 din sectiunea C , si la Imp de pe D 100 din timpul anului , rd 5 vei avea suma de 9817 ( compusa din sumele de pe cele 3 declaratii 100 si anume : 2150 , 2150 si 5517 ) .

Si nu iti va rezulta nimic de plata , si nimic de recuperat , la randul 6 , respectiv 7 .

[Doina P]

Mirela nu ai de dat nici o rectif . reglarea se face in decl 101 :
La C imp minim =6450, imp datorat= 9817 ,imp decl in f 100 =9817
Parerea mea e ca nu ai de facut nimic ,cat ai decl ,atat ai platit, deci nu ai dif la imp.

[mirela_hd]

Dana in D100 pe trim.III am declarat 5517. Completand 1/2010 imi rezulta 4300 de plata.

[Dana42]

Stati sa vedem, nu a precizat clar daca 9817 este impozitul aferent trim III sau cel cumulat si ce a declarat in 100 pt. cele trei trimestre.
Scuzeeeeee, acum am vazut ca ai scris ca ai declarat 5517.

Daca imp. datorat este 9817 si declarat tot 9817, nu ai nici de plata, nici de recuperat la 30.09.2010.
C. rd. 1: 9817, rd.2 : 6450, rd.5 : 9817, rd. 6 si 7 nimic.

Aceasta postare a fost editata de Dana42: 08 February 2011 - 01:33 PM

[mirela_hd]

Am priceput: impozitul declarat prin 100 cuprinde deci : imp minim(2150 din trim I)+ imp minim (2150 din trim II) si imp profit (5517 din trim III). Cred ca dau semne de prosteala! Va multumesc doamnelor, tuturor.

[gramaco]

mirela_hd, la Feb 8 2011, 01:35 PM, a spus:

Am priceput: impozitul declarat prin 100 cuprinde deci : imp minim(2150 din trim I)+ imp minim (2150 din trim II) si imp profit (5517 din trim III). Cred ca dau semne de prosteala! Va multumesc doamnelor, tuturor.

Doamne??? no , io unul nu ma simt :biggrin:

Aceasta postare a fost editata de gramaco: 08 February 2011 - 01:45 PM