63 replies to this topic

[ralumi]

la grila 137 mie mi-a dat TVA de plata 2.723.333.

[monidia]

problema 129

E clar ca nu imi deduc TVA la intrare marfa fiind deponenti persoane fizice dar nu inteleg de ce nu pot sa colectez la vanzare. Ma poate ajuta cineva?

[molnar]

"monidia" a spus:

problema 129

E clar ca nu imi deduc TVA la intrare marfa fiind deponenti persoane fizice dar nu inteleg de ce nu pot sa colectez la vanzare. Ma poate ajuta cineva?

Colectezi tva doar pe comisionul de 10%
adica tva = 190. 000
Pret vz.cu tva va fi
= 10.000.000 x 110% + tva =
= 11.000.000 + 10.000.000 x 10% X 19% =
= 11.000.000 + 190.000 =
= 11.190.000

[laura@salina.ro]

AdiSSb a spus:

Din nou, cu deosebite multumiri CECCAR Sibiu

Multumiri lui AdiSSb.Am insa unele nedumeriri,spre ex.:
56.Stiam ca baza de calcul pt.contrib.individ.la buget.asig.pt.somaj o constituie Salar de baza brut lunar inclusiv alte drepturi care fac parte din salar,ori spor vechime nu constiuie baza de calcul pt 1% somaj iar cas-ul are ca baza de calcul salar brut inclusiv spor sau sume fixe cu caracter permanent sau nu,deci intra in calcul si cadourile(toata suma)iar la impozit nu se calculeaza decat pe dif.de 1000000.
59.La baza de calcul pentru protocol nu se iau si chelt cu dobanzile deductibile?
60.Venit net din drepturi de propr.intelect.se stab.prin scaderea din venit brut a:
-chelt deductibile
-contributii sociale obligatorii.
Contributiile sociale obligatorii stiam case calculeaza si se vireaza si la locul de munca temporar,numai deducerile nu se acorda decat la locul de baza.Gresesc?
66.Nu am inteles de ce nu ai luat in calcul si tva-ul deduct.aferent achizitiei de fructe,respectiv 7600000,atunci ar rezulta tva de recup.475000 lei.
67.TVA-ul pentru cazare nu este cota redusa 9% ?Daca da,rezultatul ar fi tva de plata 181762605 lei - tva de rec.din mai (2500000) =179262605lei.
68.N-am inteles,nu se aplica Prorata?
Prorata=raport intre venit care dau drept la deducere / venit care dau drept la deducere inclusiv venit obt.din operat.care nu dau drept la deducere,adica in caz nostru:
Prorata =330 mil/510 mil=0.647058 care se aplica la total chelt cu drept de deducere :0.647058*44,27 mil. =
28,64 mil.
Multumiri.

[ralumi]

sunt de acord cu obiectiile aduse de laura la problemele 56,66,67 si 68.

[AdiSSb]

fratilor, nobody is perfect :D
cand o sa trec din nou prin ele incerc sa ma uit ...
sorry daca ati gasit si gresite prin ele... just trying to help

[marinic]

AdiSSb a incercat sa va ajute. Multumim mult. e bine intotdeauna sa mai vezi o parere, chiar daca e diferita de ta. Eu apreciez foarte mult faptul ca ai pus rezolvarile astea aici :smt058.

[monidia]

AdiSSb, pe mine personal m-ai ajutat foarte mult si iti multumesc pentru asta. Nu cred ca doar filiala din Sibiu a Ceccar a fost atat de binevoitoare, cred ca si alte filiale din tara au pus la dispozitie rezolvarile, dar tu ai fost singurul care le-ai postat aici. Ori acesta mi se pare un gest cu adevarat altruist si nu oricine e capabil de asa ceva.
De asemenea, vreau sa le multumesc si celor care au intervenit cu corecturi. Pe mine aceste comentarii nu m-au facut decat sa citesc mai mult pe marginea subiectelor, sa ma conving singura de varianta corecta, avand legislatia in fata.

[laura@salina.ro]

Imi cer scuze de la Adi rezolvarile mi-au fost mai mult decat utile si ii multumes inca odata.Tot ce vreau este sa ne punem de acord si sa gasim solutia cea mai corecta.
83."Orice persoana juridica straina are obligatia de a plati impozit pe reprezentanta la bugetul de stat in doua transe egale,pana la datele de 20iunie si 20 decembrie" .Impozitul datorat pentru un an fiscal se calculeaza proportional cu nr.luni de existenta a reprezentantei.Daca la 15 mai se hotaraste sa achite impozitul,la acea data el are obligatia de a plati pana la 20 iunie prima transa.De unde reiese ca a platit integral ?
parerea mea este:4000 euro12 luni * 9 luni de func.=3000 euro
impartiti in doua transe egale 3000/2=1500 euro
Cf cod fiscal pana la data de 20 iunie are obligatia de a plati prima transa
iar el s-a dus sa achite pe 15 mai deci 1500 euro * 36500 lei =54750000.
Oare gresesc?Va rog sa-mi spuneti.

[ctc]

pt. laura@salina.ro: cred ca se poate si asa, dar in cazul asta ar trebui sa plateasca doar 1.000 euro (corespunzator primului semestru in care a functionat doar 3 luni) si nu 1.500.

[ctc]

la grilele 121, 122 impozitul pe dividende pt. persoane fizice, din 2006, este de 16%. Sau grila 178 se refera la 2004, cand impozitul pe profit era de 25%. Si mai sunt cateva grile la care trebuie sa fim atenti la anul in care se efectueaza operatiunile respective si cotele resp. in vigoare (grila 91. pt. pers. fiz. nerez. se va plati un impoz. pe divid. de 16% pt. 2005).

[mucho dolor]

=D>

[cic]

buna , ctc-ule!
g.91- norme CF, art 116 al. (2) c) este prevazut un impozit de 15 %. este ceva ce nu a ajuns si la mine ,vreo modificare a CF sau instructiuni MF?!

[ctc]

Bucuroasa de intalnirea pe alte meleaguri ale contabilitatii!

Chiar pe prima pagina a CF este precizat: "IMPORTANT!
(4) Incepand cu data de 1 ianuarie 2006, pentru calculul impozitului pe veniturile realizate de persoane fizice din investiþii ºi din transferul proprietãþilor imobiliare din patrimoniul personal, definite potrivit dispoziþiilor cap. V ºi VIII1 din titlul III, cota de impozit este de 16%, cu excepþia caºtigurilor realizate din transferul titlurilor de valoare instrãinate intr-o perioadã mai mare de 365 de zile de la data dobandirii, pentru care se menþine cota de 1% prevãzutã la art. 67 alin. (3) lit. e).
(5) Cota de impozit de 16% se aplicã incepand cu data de 1 ianuarie 2006 ºi pentru veniturile realizate de persoanele fizice ºi juridice nerezidente, prevãzute la art. 115, cu excepþia veniturilor obþinute din jocuri de noroc pentru care se menþine cota de impozit de 20%."

[laura@salina.ro]

Ai drepatate CTC-ule in ceea ce priveste impoz.pe venit realiz din invest.pt.pers.fizice romane si pt.pers.nerezidenteincepand cu anul 2006
DAR testul 121 si 122 se refera la aprobarea bilant.contabil in anul 2005 pentru exercitiul financiar 2004,NU?Atunci valabila este cota de impozitare a anului 2005.La test 178 se specifica clar ca trebuie sa se tina cont de CF 2004.
Test 146.Raspuns.Veniturile din activit.desfasurate in baza contr.de agent,comision sau mandat comercial se impozi.prin retinere la sursa co o cota de 10%la venit brut(art.52).impozit = 20000000*10%=2000000
Test.147.Eu am vazut corecta var.A de raspuns pentru ca antrepozitul fiscal nu poare fi folosit pentruvanzarea cu amanuntul a produselor accizabile cf cod fiscal.in var.B sageata indica distributia directa catre consumator final.

[laura@salina.ro]

[quote="laura@salina.ro"]Ai drepatate CTC-ule in ceea ce priveste impoz.pe venit realiz din invest.pt.pers.fizice romane si pt.pers.nerezidenteincepand cu anul 2006
DAR testul 121 si 122 se refera la aprobarea bilant.contabil in anul 2005 pentru exercitiul financiar 2004,NU?Atunci valabila este cota de impozitare a anului 2005.La test 178 se specifica clar ca trebuie sa se tina cont de CF 2004.
Test 146.Raspuns.Veniturile din activit.desfasurate in baza contr.de agent,comision sau mandat comercial se impozi.prin retinere la sursa co o cota de 10%la venit brut(art.52).impozit = 20000000*10%=2000000
Test.147.Eu am vazut corecta var.A de raspuns pentru ca antrepozitul fiscal nu poare fi folosit pentruvanzarea cu amanuntul a produselor accizabile cf cod fiscal.in var.B sageata indica distributia directa catre consumator final.

[ctc]

Ai dreptate cu grilele 121, 122 (se refera la dividendele din 2004). Dar este de exemplu grila 90, care se refera la dividendele pt. 2005. Am dat exemple gresite din viteza (m-am uitat dupa anul 2005 si dividende, nu am citit toata problema). Ideea era sa fim atenti la examen si la "amanuntul" acesta.

[laura@salina.ro]

Intr-adevar trebuie sa fim foarte atenti.

[dco]

molnar a spus:

problema 70
eu am aplicat 130% la 250.000.000 lei, pentru ca am considerat ca a primit reducerea doar pentru aceasta cantitate comandata, deci reducerea nu am scazut din valoarea bunurilor.

Daca producatorul acorda un discount pt aceasta comanda, inseamna ca aceste produse au costul 250000*90%. adaosul se aplica la costul marfii, deci 130%*250000*90%.
Tocmai asta este, daca nu se preciza ca reducerea este pt aceste produse, o inregistrai separat, dar daca s-a precizat clar, eu cred ca discountul se scade din valoarea lor si acela este costul lor de achizitie.

[ralumi]

Mii de multumiri inca o data pentru adissb.Mai mult decat ne-ai ajutat tu nu cred ca ne-ar fi putut ajuta nimeni. Eu personal am avut multe de invatat din rezolvarile tale.Singura mea dorinta era sa gasim impreuna raspunsul care ar putea fi considerat corect la examen pentru anumite grile mai ambigue.As dori de asemenea sa va multumesc tuturor pentru ca ati incercat sa ajtati.