bibilica

Si imi va aparea 418 pe debit cu minus la 31.12.2010.
Nu mi se pare normal, avand in vedere ca 418 este cont de activ. Apare cam aiurea in balanta

In acelasi ordin 2869/2010 se precizeaza:
6. La punctul 188, alineatul (3) se modifica si va avea urmatorul cuprins:
“(3) In cazul marfurilor returnate de clienti in acelasi exercitiu financiar in care a avut loc operatiunea de vanzare, se corecteaza conturile 411 <<Clienti>>, 707 <<Venituri din vanzarea marfurilor>>, 607 <<Cheltuieli privind marfurile>> si 371 <<Marfuri>>. In cazul in care marfurile returnate se refera la o vanzare efectuata in exercitiul financiar precedent, corectia se inregistreaza la data bilantului in contul 418 <<Clienti – facturi de intocmit>>, respectiv contul 408 <<Furnizori – facturi nesosite>> si se reflecta in situatiile financiare ale exercitiului pentru care se face raportarea daca sumele respective se cunosc la data bilantului. Tratamentul TVA in aceste situatii este cel prevazut de legislatia in domeniu.”

Cum se fac inregistrarile in cazul in care am retur de la client in ianuarie 2011 aferenta unei facturi din 2010? Asa cum inteleg din ordin, ar tb sa fac la 31.12.2010 inregistrarile: 418 = 707 ( in rosu) si, eventual, 607 = 371 ( in rosu), rezultand ca soldul la 371 nu mai corespunde cu inventarul fizic, soldul lui 418 va fi creditor.
Va rog sa-mi spuneti daca gresesc undeva? Multumesc.

Si unde este dovada transportului?

Mai degraba 167 in loc de 462.

Bilantul se depune la Registru Comertului