Find content
Not Telling
Afisare istoric nume
Otilia Alupei, la 16 July 2012 - 11:11 AM, a spus:
var I :
1. inreg. totul ca si cand ar fi deductibil :
% ........= 401 ............ 2.480
6022 ..........................2.000
4426 .............................480
2. inreg. cota nedeductibila 50% din TVA prin trecerea ei pe chelt. 6022
6022 = 4426 ................240
3. in acest moment avem suma de 2.240 lei pe chelt. si aplicam la ACEASTA valoare cota de 50% nedeductibil !!
prin urmare, vom avea o chelt. nedeductibila de 1.120 lei, suma de care vom tine seama la calculul impozitului pe profit.
pt. o evidenta mai usoara, eu as trece partea nedeductibila in cont distinct, astfel :
6022 = 473 .................. - 1.120
6022.neded = 473 .......+ 1.120
de regula, programele de conta fac singure aceste separari - prin anumite setari, asa ca cei ce folosim astfel de programe suntem avantajati (parerea mea...)
...................................................................................
var. II :
1. inreg. direct cota 50 % chelt. neded. :
% ............ = 401 .............. 2.480
6022 .................................1.000
6022.neded. .....................1.000
4426 .................................. 480 (obligatoriu asa, apoi facem trecerea pe chelt. a 50% - zic normele la CF)
2. inreg. suma de 5o% aferenta TVA neded. :
% .......... = 4426 ................240
6022 .................................120
6022.neded ......................120
1. inreg. totul ca si cand ar fi deductibil :
% ........= 401 ............ 2.480
6022 ..........................2.000
4426 .............................480
2. inreg. cota nedeductibila 50% din TVA prin trecerea ei pe chelt. 6022
6022 = 4426 ................240
3. in acest moment avem suma de 2.240 lei pe chelt. si aplicam la ACEASTA valoare cota de 50% nedeductibil !!
prin urmare, vom avea o chelt. nedeductibila de 1.120 lei, suma de care vom tine seama la calculul impozitului pe profit.
pt. o evidenta mai usoara, eu as trece partea nedeductibila in cont distinct, astfel :
6022 = 473 .................. - 1.120
6022.neded = 473 .......+ 1.120
de regula, programele de conta fac singure aceste separari - prin anumite setari, asa ca cei ce folosim astfel de programe suntem avantajati (parerea mea...)
...................................................................................
var. II :
1. inreg. direct cota 50 % chelt. neded. :
% ............ = 401 .............. 2.480
6022 .................................1.000
6022.neded. .....................1.000
4426 .................................. 480 (obligatoriu asa, apoi facem trecerea pe chelt. a 50% - zic normele la CF)
2. inreg. suma de 5o% aferenta TVA neded. :
% .......... = 4426 ................240
6022 .................................120
6022.neded ......................120
Total factura 2480 ,
baza pt tva 24% = 1120,
tva 120
scutit sau neimpozabil 1120
Ne bucuram toti si ne felicitam unii pe altii ca nu ne da corelatia la jurnal si cand o sa se destepte Min de Finante o sa spuna ca de fapt suma nedeductibila trebuia sa fie 1240, baza pt tva (deductibila ) trebuia sa fie 1000 si tva deductibil 240 si eventual sa platim niste penalitati . Pun pariu ca vor face o rectificare mica intr-un colt de monitor si vor modifica acest calcul aiurit. Daca sunteti experti, consultanti, super profesionisti cu relatii la Min de Finante banuiesc, de ce nu le atrageti atentia ca acest calcul e bate cap in cap cu alte actiuni ale contabililor, cum ar fi declaratia de tva .
