daria743

Eu zic ca sunt obligatii cu stopaj la sursa, care se genereaza in luna respectiva si se platesc lunar sau trimestrial in functie de vectorul fiscal pe care il are. Sa nu confundam pfa-urile si II-urile cu SRL. Nu ne-a precizat ce forma juridica are firma.

ART. 132 - Obligații declarative ale plătitorilor de venituri cu reținere la sursă
(1) Plătitorii de venituri, cu regim de reținere la sursă a impozitelor, sunt obligați să calculeze, să rețină, să plătească și să declare impozitul reținut la sursă, până la termenul de plată a acestuia inclusiv, cu excepțiile prevăzute în prezentul titlu.
(2) Plătitorii de venituri, cu regim de reținere la sursă a impozitelor, au obligația să depună o declarație privind calcularea și reținerea impozitului pentru fiecare beneficiar de venit la organul fiscal competent, până în ultima zi a lunii februarie inclusiv a anului curent pentru anul expirat.
(3) Prin derogare de la prevederile alin. (2), plătitorii de venituri din salarii și asimilate salariilor au obligația să depună o declarație privind calcularea și reținerea impozitului pentru fiecare beneficiar de venit, până la termenul prevăzut la alin. (1).

Nu confundati "plata salariilor=salarii datorate personalului" din statul de plata, care poate fi facuta si peste 5 luni spre exemplu, poate nu are disponibil la casa sau banca sa le dea.... cu "cheltuiala cu salariile=contributii datorate din salariu catre bugetul de stat". daca declaratia se genereaza pe noiembrie, logic, si cheltuiala intervine tot in noiembrie.

Nu conteaza cand se platesc. Pot fi platite si peste trei luni. Faptul generator intervine in luna respectiva. Cheltuia este aferenta lunii noiembrie, deci noiembrie.

Inteleg ca: Societatea A, inregistrata in scop de TVA in Romania, cumpara bunuri de la societatea B, inregistrata in scop de TVA in Italia. Societatea B emite factura fara TVA.
Societatea A vinde bunurile catre societatea C, inregistrata in scop de TVA in Italia si emite factura fara TVA.
Societatea A nu indeplineste conditia cu privire la locul operatiunii.
Avand in vedere ca cele doua operatiuni nu sunt impozabile in Romania, firma din Romania nu datoreaza TVA bugetului de stat din Romania nici pentru cumpararea bunurilor (prin taxare inversa), dar nici pentru vanzarea acestora. Ok, atunci in 390 nu se declara, iar in 300 le trec la scutite. Dar daca A vinde catre un client neplatitor de tva, se datoreaza tva?
Si ar fi o problema ca eu le-am contat pe servicii, la emitere?
Mii de multumiri inca o data!