Directia Generala Antifrauda Fiscala (DGAF) – Structura Centrala, din cadrul Agentiei Nationale de Administrare Fiscala (ANAF), anunta concluzionarea unei noi operatiuni de control, la un operator economic care desfasura activitati de comert cu autoturisme second-hand.
In urma verificarilor, Inspectorii antifrauda au constatat un prejudiciu de peste 29 milioane de lei, reprezentand taxa pe valoarea adaugata (TVA) datorata bugetului de stat.
Societatea verificata a aplicat in mod nelegal si abuziv regimul special de marja pentru toate vanzarile de autoturisme efectuate catre persoane fizice si juridice din Romania si din alte state.
Autoturismele respective nu fusesera achizitionate la randul lor in regim de marja, asa cum prevede legea.
Prin aplicarea unei marje artificiale de aproximativ 100 de euro (inclusiv TVA) pentru fiecare autoturism, societatea a diminuat semnificativ TVA declarat si platit la bugetul de stat.
Totodata, inspectorii antifrauda au constatat ca o parte dintre beneficiarii externi din Uniunea Europeana nu detineau cod valid de inregistrare in scopuri de TVA la momentul livrarii. In aceste cazuri, livrarile nu sunt scutite de TVA, iar societatea trebuia sa colecteze TVA aferenta tranzactiilor.
Istoric si practici repetate
Investigatiile inspectorilor antifrauda au relevat ca reprezentantii societatii au repetat acelasi tip de frauda si prin alte firme, folosind acelasi mod de operare:
- infiintau succesiv noi societati comerciale;
- acumulau datorii la bugetul de stat prin aplicarea abuziva a regimului de marja;
- solicitau ulterior intrarea in insolventa, pentru a evita executarea silita de catre ANAF.
Verificarile se desfasoara in prezent in locatii situate in judetele Ilfov si Prahova, in cooperare cu Directia Nationala Anticoruptie – Structura Centrala, fiecare institutie actionand in limitele competentelor sale legale. Aceste controale continua in paralel
cu perchezitiile efectuate de organele de urmarire penala.
In acelasi timp, structurile regionale ale DGAF desfasoara actiuni de verificare si monitorizare a transporturilor intracomunitare de autoturisme second-hand, in apropierea punctelor de trecere a frontierei din vestul tarii.
Concluzie
DGAF subliniaza importanta respectarii legislatiei fiscale si isi reafirma angajamentul ferm in combaterea evaziunii fiscale, in colaborare cu partenerii institutionali.
Piata autoturismelor second-hand este afectata de practici comerciale ilegale, care distorsioneaza concurenta si dezavantajeaza firmele corecte. ANAF atrage atentia asupra consecintelor legale ale nedeclararii taxelor si impozitelor, indiferent de sursa veniturilor si reafirma importanta respectarii obligatiilor fiscale pentru asigurarea unui mediu concurential echitabil.
Esential pentru contabili - Monografii contabile complete
Monografie Achizitie Utilaj: Tratament Fiscal Si Studii De Caz
Achizitia unui utilaj reprezinta o investitie importanta pentru orice companie, indiferent de domeniul de activitate. Din punct de vedere contabil, aceasta operatiune trebuie inregistrata corect, respectand reglementarile privind imobilizarile corporale, amortizarea si tratamentul fiscal aferent. In acest articol vom prezenta pas cu pas monografia contabila pentru achizitia unui utilaj, de la momentul cumpararii pana la punerea in functiune, evidentiind conturile utilizate si implicatiile...
vezi AICI monografia << Rentrop & Straton a implinit 30 de ani! Consilier Taxe si Impozite a implinit 30 de ani!
Rentrop & Straton, cea mai cunoscuta companie din Romania din domeniul informatiilor specializate, aniverseaza 30 de existenta.Sunt 30 de ani in care aceasta companie mixta romano-germana a sprijinit in mod profesionist dezvoltarea sanatoasa a mediului antreprenorial, realizand peste 6.100 de produse destinate firmelor romanesti si profesionistilor din domenii vitale ale economiei: fiscalitate, contabilitate, legislatia muncii, resurse umane, protectia datelor etc.6.100 de produse. O...
vezi AICI monografia << Monografie Profit Reinvestit: Studii De Caz Utile
Profitul reinvestit reprezinta acea parte din castigul net al unei firme care nu este distribuita sub forma de dividende, ci este utilizata pentru dezvoltarea activitatii – de exemplu, pentru achizitia de echipamente, utilaje sau alte active necesare. Legislatia fiscala ofera facilitati companiilor care aleg sa isi reinvesteasca profitul, prin scutirea de impozit a acestor sume. Din perspectiva contabila, profitul reinvestit necesita o monografie contabila specifica, astfel incat sa...
vezi AICI monografia << Monografie Contabila Reparatii Auto: Cum Inregistrezi Reparatiile Pentru Dauna Autoturismului
Reparatiile auto sunt situatii frecvente care apar in activitatea unei firme si, pentru a fi tratate corect din punct de vedere financiar, au nevoie de o evidenta clara. Din punct de vedere contabil, aceste operatiuni pot ridica uneori semne de intrebare, de exemplu: cum se inregistreaza corect cheltuielile, ce conturi se utilizeaza si care sunt implicatiile fiscale?In acest articol vom prezenta trei studii de caz utile ce contin monografia contabila pentru reparatii auto. Scopul acestor exemple...
vezi AICI monografia << Monografie Contabila Dezvoltare Imobiliara Si Aspecte Fiscale Importante
Dezvoltatorii imobiliari se confrunta cu un set complex de operatiuni economice care necesita o evidenta contabila atenta si conforma cu reglementarile in vigoare. De la achizitia terenurilor si pana la vanzarea imobilelor finalizate, fiecare etapa implica tranzactii cu impact fiscal si contabil semnificativ.In acest articol prezentam o monografie contabila bine structurata pentru un dezvoltator imobiliar. Aceasta contine inregistrarile corecte in contabilitate si explicatii clare pentru fiecare...
vezi AICI monografia << Monografie Contabila Cod TVA Anulat
Anularea codului de TVA poate avea un impact semnificativ asupra activitatii unei firme, iar pentru a evita erorile si sanctiunile, este esential ca antreprenorii si contabilii sa cunoasca reglementarile legislative aplicabile. In acest articol vom prezenta tratamentul fiscal si contabil pentru codul de TVA anulat si o monografie contabila clara.Tratament fiscal-contabil pentru cod TVA anulatAnularea codului de TVA poate avea loc, conform art. 316 alin. (11) din Codul fiscal, in urmatoarele...
vezi AICI monografia << Monografie Contabila Factura Booking.com: Studii De Caz Utile
Factura emisa de platforma Booking.com ridica adesea semne de intrebare din perspectiva tratarii contabile si fiscale, mai ales in cazul firmelor care inchiriaza spatii prin intermediul acestui serviciu. In acest articol, analizam pas cu pas cum se inregistreaza factura de la Booking.com in contabilitate, ce monografii contabile se aplica si ce obligatii declarative revin firmei beneficiare.Inchirieri prin platforma Booking.com: aspecte important de stiutOrice persoana fizica sau juridica care...
vezi AICI monografia << Taxa de Mediu 2% Monografie Contabila
Taxa de mediu a fost instituita prin Legea nr. 196/2005 privind Fondul pentru mediu, modificata si completata prin actele normative ulterioare. Aceasta taxa se aplica unei game variate de activitati si produse, de la autovehicule si anvelope uzate, la ambalaje si echipamente electrice si electronice, avand ca obiectiv principal descurajarea comportamentelor poluante si generarea de resurse financiare destinate proiectelor de protectie a mediului.Din perspectiva contabilitatii, taxa de mediu...
vezi AICI monografia << Monografie Contabila Retur Marfa Furnizor
Returul de marfa catre furnizor este o situatie care poate aparea in activitatea unei societati din varii motive, precum: marfa livrata neconforma, expirata, deteriorata sau pur si simplu in surplus fata de necesarul efectiv. Pentru a reflecta corect aceste operatiuni in contabilitate, este esential sa se respecte prevederile legale si principiile contabile in vigoare. In acest articol, prezentam monografia contabila aferenta returului de marfa catre furnizor, alaturi de implicatiile fiscale si...
vezi AICI monografia << Monografie Garantie Chirie Si Reglementari Cheie
Un contract de inchiriere implica, de cele mai multe ori, plata unei garantii de catre chirias, menita sa acopere eventualele daune sau neplati. Din punct de vedere contabil, aceasta garantie trebuie tratata cu atentie, avand un regim specific de inregistrare. In acest articol, prezentam aspecte contractuale importante si oferim o monografie clara pentru inregistrarea garantiei pentru chirie, conforma cu reglementarile contabile in vigoare.Garantie chirie: reglementari legislativeIn cazul unui...
vezi AICI monografia << 
de Redactia Conta
Copyright Conta Online / Conta.ro 2006 - 2025. Toate Drepturile rezervate
