Directia Generala Antifrauda Fiscala (DGAF) – Structura Centrala, din cadrul Agentiei Nationale de Administrare Fiscala (ANAF), anunta concluzionarea unei noi operatiuni de control, la un operator economic care desfasura activitati de comert cu autoturisme second-hand.
In urma verificarilor, Inspectorii antifrauda au constatat un prejudiciu de peste 29 milioane de lei, reprezentand taxa pe valoarea adaugata (TVA) datorata bugetului de stat.
Societatea verificata a aplicat in mod nelegal si abuziv regimul special de marja pentru toate vanzarile de autoturisme efectuate catre persoane fizice si juridice din Romania si din alte state.
Autoturismele respective nu fusesera achizitionate la randul lor in regim de marja, asa cum prevede legea.
Prin aplicarea unei marje artificiale de aproximativ 100 de euro (inclusiv TVA) pentru fiecare autoturism, societatea a diminuat semnificativ TVA declarat si platit la bugetul de stat.
Totodata, inspectorii antifrauda au constatat ca o parte dintre beneficiarii externi din Uniunea Europeana nu detineau cod valid de inregistrare in scopuri de TVA la momentul livrarii. In aceste cazuri, livrarile nu sunt scutite de TVA, iar societatea trebuia sa colecteze TVA aferenta tranzactiilor.
Istoric si practici repetate
Investigatiile inspectorilor antifrauda au relevat ca reprezentantii societatii au repetat acelasi tip de frauda si prin alte firme, folosind acelasi mod de operare:
- infiintau succesiv noi societati comerciale;
- acumulau datorii la bugetul de stat prin aplicarea abuziva a regimului de marja;
- solicitau ulterior intrarea in insolventa, pentru a evita executarea silita de catre ANAF.
Verificarile se desfasoara in prezent in locatii situate in judetele Ilfov si Prahova, in cooperare cu Directia Nationala Anticoruptie – Structura Centrala, fiecare institutie actionand in limitele competentelor sale legale. Aceste controale continua in paralel
cu perchezitiile efectuate de organele de urmarire penala.
In acelasi timp, structurile regionale ale DGAF desfasoara actiuni de verificare si monitorizare a transporturilor intracomunitare de autoturisme second-hand, in apropierea punctelor de trecere a frontierei din vestul tarii.
Concluzie
DGAF subliniaza importanta respectarii legislatiei fiscale si isi reafirma angajamentul ferm in combaterea evaziunii fiscale, in colaborare cu partenerii institutionali.
Piata autoturismelor second-hand este afectata de practici comerciale ilegale, care distorsioneaza concurenta si dezavantajeaza firmele corecte. ANAF atrage atentia asupra consecintelor legale ale nedeclararii taxelor si impozitelor, indiferent de sursa veniturilor si reafirma importanta respectarii obligatiilor fiscale pentru asigurarea unui mediu concurential echitabil.
Esential pentru contabili - Monografii contabile complete
Monografie contabila achizitie echipamente pontaj angajati
Firmele care investesc in sisteme electronice de pontaj fie pe baza de card, fie pe baza de amprenta, trebuie sa stie ca o astfel de achizitie presupune un pachet mai complex de costuri - cartele de pontaj, implementarea si configurarea aplicatiei, licentele software si abonamentul de comunicare a datelor -, fiecare cu un tratament contabil distinct.In acest articol prezentam monografia contabila aplicabila pentru un astfel de sistem, pornind de la un exemplu concret.Reglementari cheieInainte de...
vezi AICI monografia << Achizitie panouri fotovoltaice: monografie contabila, tratament fiscal si regim TVA
Achizitia de panouri fotovoltaice de catre o societate presupune, dincolo de investitia propriu-zisa, o serie de aspecte contabile si fiscale care trebuie tratate corect: incadrarea panourilor in Catalogul mijloacelor fixe, inregistrarea in contabilitate, posibilitatea aplicarii scutirii de impozit pe profitul reinvestit si regimul de TVA corect. In acest articol, analizam toate aceste aspecte importante.Incadrarea panourilor fotovoltaice in Catalogul mijloacelor fixePanourile fotovoltaice nu se...
vezi AICI monografia << Lichidare Societate cu Transfer Imobil catre Asociat: Monografie Contabila
Distribuirea unui imobil in cadrul operatiunii de lichidare implica atat inregistrari contabile specifice, cat si analiza obligatiilor fiscale si, dupa caz, impozitarea veniturilor obtinute de asociat.In acest articol prezentam care este tratamentul fiscal aplicabil transferului unui imobil catre asociat in etapa lichidarii societatii, ce documente trebuie intocmite, care sunt monografiile contabile corespunzatoare si ce aspecte trebuie avute in vedere pentru a evita erorile ce pot genera...
vezi AICI monografia << Achizitii de bunuri si servicii din afara UE. Monografie contabila si tratament fiscal
Achizitiile de bunuri si servicii de la parteneri din afara Uniunii Europene implica o serie de particularitati fiscale si contabile pe care orice societate trebuie sa le trateze corect pentru a evita erori de raportare sau riscuri la un eventual control fiscal. De la incadrarea operatiunilor din perspectiva TVA si a taxarii inverse, pana la inregistrarile contabile specifice importurilor si serviciilor prestate de nerezidenti, fiecare tranzactie necesita o analiza atenta a documentelor...
vezi AICI monografia << Monografie contabila completa pentru florarii: vanzari, stocuri si flori degradate
Activitatea unui magazin de flori presupune o eviden contabil atent, având în vedere specificul produselor comercializate, caracterul perisabil al stocurilor i diversitatea operaiunilor economice desfurate zilnic. De la achiziia florilor i materialelor decorative, pân la vânzrile directe si online, toate aceste operaiuni trebuie înregistrate corect pentru a asigura o gestionare eficient a afacerii i respectarea obligaiilor fiscale.Vom prezenta in...
vezi AICI monografia << Monografie contabila Operatiuni de amanet - vanzarea bijuteriilor de aur
Operatiunile derulate de o casa de amanet genereaza inregistrari contabile specifice, care difera in functie de comportamentul clientului la scadenta contractului - rambursare, prelungire sau abandon al bunului - dar si in functie de destinatia ulterioara a bunului ramas in patrimoniul casei de amanet. Prezenta monografie acopera toate situatiile uzuale, inclusiv topirea bijuteriilor si vanzarea ca deseuri.Monografie contabila operatiuni casa de amanetPrimirea bunului in gestiune se reflecta in...
vezi AICI monografia << Monografie contabila agentie de turism
Activitatea unei agentii de turism implica operatiuni contabile specifice, generate de particularitatile acestui domeniu, precum vanzarea de pachete turistice, intermedierea serviciilor de transport si cazare sau aplicarea regimului special de TVA pentru agentiile de turism.In acest articol vom prezenta o monografie contabila aplicabila pentru agentiile de turism care vand pachete turistice si vom analiza si principalele aspecte fiscal- contabile ce trebuie avute in vedere de o agentie de...
vezi AICI monografia << Monografie contabila asociere in participatiune
Asocierea in participatiune reprezinta o forma frecvent utilizata de colaborare intre doua sau mai multe entitati, reglementata de Codul civil, prin care partile convin sa desfasoare impreuna o activitate economica si sa imparta veniturile si cheltuielile rezultate, fara a constitui o persoana juridica distincta. Din punct de vedere contabil si fiscal, acest tip de colaborare ridica numeroase intrebari practice privind evidenta veniturilor si cheltuielilor, tratamentul TVA si modul de reflectare...
vezi AICI monografia << Monografie contabila bunuri primite cu titlu gratuit
Atunci cand o societate primeste bunuri sau active cu titlu gratuit, fie de la furnizori, sponsori sau alte entitati, acestea trebuie inregistrate corect in contabilitate, respectand legislatia in vigoare.In acest articol vom analiza modul de inregistrare a acestor bunuri, principiile contabile aplicabile si monografia contabila pentru a evita erorile sau neconformitatile.Cum se face inregistrarea in contabilitate a bunurilorIata care sunt principalele aspecte ce trebuie avute in vedere la...
vezi AICI monografia << 
de Redactia Conta
Copyright Conta Online / Conta.ro 2006 - 2026. Toate Drepturile rezervate
