Comunicat ANAF: Programul de asigurare a conformarii fiscale a persoanelor fizice cu risc fiscal (PFRF)

ANAF prezinta printr-un nou comunicat situatia pe intervale de risc fiscal, amintind ca aceasta consta in diferenta dintre alocarile de fonduri (cheltuieli, constituiri de depozite, investitii etc.) dintr-o perioada, din care au fost scazute eventualele surse neimpozabile, si veniturile declarate in aceeasi perioada - astfel, pentru primele 313 persoane selectate pentru verificari fiscale pralabile documentare (VFPD) urmare analizelor de risc efectuate de ANAF in luna mai 2015, aceasta situatie se prezinta dupa cum urmeaza:


Diferente de justificat (lei)        Nr. persoane fizice selectate pentru VFPD

     50.000 -   100.000           -----------------------  9
    100.000 -   500.000           ----------------------- 45
    500.000 - 1.000.000           ----------------------- 40
  1.000.000 - 5.000.000           -----------------------118
  5.000.000 -10.000.000           ----------------------- 48
 10.000.000 -20.000.000           ----------------------- 35
   Peste 20.000.000 lei           ----------------------- 18

Persoanele care prezinta risc de nedeclarare mai mic de 1 milion de lei au fost selectate in cea mai mare parte datorita faptului ca sunt rude sau afini cu persoane incadrate in transele superioare de risc, selectarea facandu-se concomitent, potrivit prevederilor legale.

Art. 17^8 din HG 248/2011 privind aprobarea Procedurii de aplicare a metodelor indirecte pentru stabilirea bazei impozabile ajustate, introdus prin HG 773/2011, prevede urmatoarele:

Activitatea de gestionare a riscurilor pe care persoanele fizice le prezinta pentru administratia fiscala se realizeaza prin:

a) procesarea si elaborarea listei persoanelor care depasesc riscul minim;
b) elaborarea propunerilor pentru efectuarea verificarii fiscale prealabile documentare, avand in vedere valoarea riscului de nedeclarare, in ordinea descrescatoare stabilita potrivit art. 17^7 lit. b), cu respectarea valorii riscului minim stabilit potrivit art. 17^7 lit. c). Daca din informatiile detinute organul fiscal identifica existenta in lista prevazuta la lit. a) a unor persoane care au calitatea de sot/sotie, rude sau afini pana la gradul al II-lea inclusiv, elaborarea propunerilor se face concomitent pentru toate aceste persoane.