search
conta.ro cauta meniu
search

Decontari in numerar intre casierie si banca: Exemple utile pentru contabili

Potrivit reglementarilor contabile in vigoare, aprobate prin O.M.F.P. nr. 1.802/2014, in debitul contului 512 "Conturi curente la banci" se inregistreaza sumele depuse sau virate in cont, rezultate din incasarile in numerar, din cecuri, din alte conturi bancare, din acreditive etc., in contrapartida cu 581 "Viramente interne", iar in creditul contului 512 "Conturi curente la banci" se inregistreaza sumele ridicate in numerar din cont sau virate in alt cont de trezorerie, in contrapartida cu 581 "Viramente interne".
 
In oglinda, in debitul contului 531 "Casa" se inregistreaza sumele ridicate de la banci, in contrapartida cu 581 "Viramente interne", iar in creditul contului 531 "Casa" se inregistreaza depunerile de numerar la banci, in contrapartida cu 581 "Viramente interne".
 
Astfel, operatiunile de ridicare si depunere numerar de la banca nu se inregistreaza prin corespondenta directa intre 5311 "Casa" si 5121 - "Banca", ci printr-un cont intermediar, 581 "Viramente interne".

Ce aveti si ce nu aveti voie sa decontati in firma? Evitati decontarile neagreate de ANAF! Aflati explicatii complete din lucrarea pe care toti contabilii au asteptat-o cu nerabdare: Decontarile de la A la Z!

 
Exemplu nr. 1

Societatea ASDECONT SRL depune in numerar la banca suma de 5.000 lei, reprezentand incasari din vanzarea marfurilor. Operatiunea genereaza urmatoarele inregistrari:
 
Ridicarea numerarului din casierie:

                     581 = 5311 5.000 lei
Viramente interne Casa in lei
 
Depunerea numerarului la banca:
                   5121 = 581 5.000 lei
  Conturi la banci in lei Viramente interne
 
Exemplu nr. 2

Societatea ASDECONT SRL ridica in numerar de la banca suma de 10.000 lei, pentru plata in numerar a salariilor. Operatiunea genereaza urmatoarele inregistrari:
 
                    581 = 5121 10.000 lei
   Viramente interne Conturi la banci in lei
 
                  5311 = 581 10.000 lei
             Casa in lei Viramente interne
 

Esential pentru contabili - Monografii contabile complete



Atentie, contabili!

Contabilitatea se schimba!
Completeaza adresa de email la care
vrei sa primesti Raportul Gratuit
MODIFICARILE din Declaratia SAF-T. Obligatiile pentru contribuabilii mici