#21
Postat 22 May 2006 - 12:59 PM
#22
Postat 22 May 2006 - 01:25 PM
dalila1ro a spus:
Vreti sa spuneti ca daca chelt.de protocol depasesc pragul de dedeuctibilitate,pt.diferenta nedeductibila calculez si T.V.A.? :shock: Pe care-l trec pe nedeductibil? Sunt cu codul fiscal in fata.....va rog aratati-mi unde se specifica ca se calculeaza si se trece pe nededuct.tva-ul?
In Norme pct. 7.1 a spus:
(4) Bunurile acordate gratuit în cadrul acțiunilor de sponsorizare și mecenat nu sunt considerate livrări de bunuri în limita a 30/00 din cifra de afaceri, determinată potrivit art. 152 alin. (6) din Codul fiscal, și nu se întocmește factura fiscală pentru acordarea acestor bunuri.
(5) Prin acordarea de bunuri în mod gratuit potrivit destinațiilor prevăzute de lege, în sensul art. 128 alin. (9) lit. f) din Codul fiscal, se înțeleg destinații cum sunt: masa caldă pentru mineri, alimentația de protecție, materiale igienico-sanitare acordate obligatoriu angajaților în vederea prevenirii îmbolnăvirilor. Limita până la care nu sunt considerate livrări de bunuri este cea stabilită prin actele normative care instituie acordarea acestor bunuri. Plata în natură a salariilor și a dividendelor reprezintă livrare de bunuri, nefiind aplicabile prevederile art. 128 alin. (9) lit. f) din Codul fiscal.
(6) Încadrarea în limitele prevăzute la alin. (3)-(5) se determină pe baza datelor raportate prin situațiile financiare anuale. Nu se iau în calcul pentru încadrarea în aceste limite sponsorizările, acțiunile de mecenat sau alte acțiuni prevăzute prin legi, acordate în numerar. Depășirea limitelor constituie livrare de bunuri și se colectează taxa pe valoarea adăugată, dacă s-a exercitat dreptul de deducere a taxei pe valoarea adăugată corespunzătoare depășirii. Taxa pe valoarea adăugată colectată aferentă depășirii se calculează și se include la rubrica de regularizări din decontul întocmit pentru perioada fiscală în care persoanele impozabile înregistrate ca plătitori de taxă pe valoarea adăugată au depus situațiile financiare anuale, dar nu mai târziu de termenul legal de depunere a acestora.
(7) Preluarea de către persoanele impozabile înregistrate ca plătitori de taxă pe valoarea adăugată a unor bunuri din activitatea proprie pentru a fi utilizate în scopul desfășurării activității economice a acestora nu este considerată livrare de bunuri. Aceleași prevederi se aplică și pentru prestările de servicii.
#23
Postat 22 May 2006 - 01:26 PM
#24
Postat 22 May 2006 - 02:31 PM
marinic a spus:
Multumesc tuturor pt.explicatii.
#25
Postat 22 May 2006 - 02:38 PM
Dupa mine sunt 2 chestii distincte:
1.daca dau de exemplu niste produse gratis unor clienti-valoarea o trec pe 623,daca suma depaseste limita deductibila-calculez tva-deci aici aveti dreptate
2.daca administratorii servesc masa =>623.Presupunand ca tot contul 623 e format numai din mese servite,mai clacule tva?Conform Normelor e vorba numai de bunuri
#26
Postat 22 May 2006 - 08:01 PM
#27
Postat 10 June 2006 - 09:02 AM
#28
Postat 21 June 2006 - 02:33 PM
#29
Postat 21 June 2006 - 03:28 PM
mihails2005 a spus:
Cota nedeductibila o calculezi la sfarsitul exercitiului financiar , cand calculezi impozitul final
#30
Postat 21 June 2006 - 06:35 PM
Ai spus ceva de sfarsitul exercitiului...
#31
Postat 24 June 2006 - 02:44 PM
El se calculeaza,lunar,si se inregistreaza lunar.691= 441.
se platreste semestrial.corect ?ce fac cu ,cheltuielile cu protocolul ???le includ si pe ele in intregime ?de unde stiu care este limita de 2 % ???cum procedez ?
si inca ceva daca societatea are pierdere eu mai pot inregistra cheltuieli cu protocolul???
multumesc.
#32
Postat 24 June 2006 - 05:19 PM
baga un ochi pe acolo, ca te invata el
#33
Postat 26 June 2006 - 12:45 PM
"el" se calculeaza si se plateste trimestrial
cat despre chelt de protocol , intai treb sa te lamuresti cum se declara si se plateste impozitul
citeste si ce scrie in modalitatea de completare a declaratiei 100
#34
Postat 26 June 2006 - 07:28 PM
#35
Postat 26 June 2006 - 07:52 PM
#36
Postat 27 June 2006 - 08:21 AM
#37
Postat 27 June 2006 - 10:49 AM
de aia am zis trimestrial
3 la mie se face la sponsorizare
#38
Postat 29 June 2006 - 05:17 PM
6231 = 401 100 ron
6231.1 (nedeductibil) = 401 206 ron.
Consider ca este corect,chiar daca este un bon emis de o uniatate care ,chipurile ,nu emit facturi.Bineinteles ca am fost contrazisa de administrator,si rog sa va dati cu parearea.
#39
Postat 29 June 2006 - 05:20 PM
#40
Postat 29 June 2006 - 06:01 PM
SARINA a spus:
Eu am un bon emis de OMV care reprezinta diverse bunuri (ex:ciocololata,apa,crema etc) ,pe care le consider chelt.de protocol, insa valoarea acestui bon este de 306 Ron.De inregistrat ,l-am inregistrat in felul urmator :
6231 = 401 100 ron
6231.1 (nedeductibil) = 401 206 ron.
Consider ca este corect,chiar daca este un bon emis de o uniatate care ,chipurile ,nu emit facturi.Bineinteles ca am fost contrazisa de administrator,si rog sa va dati cu parearea.
Eu zic ca nu e chiar asa!
Regula este ca:
"(2) Bonurile fiscale emise de aparatele de marcat electronice fiscale vor fi folosite începând cu data de 1 ianuarie 2006 numai ca documente de înregistrare a plăților în Registrul de casă."
La punctul c este exceptia (pentru cele de sub 100).
Daca un bon este peste 100 atunci intra in functiune regula,
adica vor fi folosite numai ca documente de înregistrare a plăților.
Nu poti extinde exceptia dincolo de ce scrie in textul legii.
Similar Topics
3 useri citesc topicul
0 membri, 3 vizitatori, 0 utilizatori anonimi