66 replies to this topic

[mihails2005]

ok Nu intelegeam de ce folosesti 607 =401 in rosu.
Daca eu apuc sa vand intre timp(pana la acordarea reducerii) marfa deci ea deja fusese descarcata 607=371.
La primirea reducerii scad 607 pt ca nu se mai justifica si 401 deci 607=401 in rosu.
Desi nu stiu daca e kiar corect.Daca reducerea e mai mare decat vandusem eu marfa?!?!Am voie sa creez asa cheltuieli?????

[mmn]

Ce facem in cazul in care pretul este de 100 de lei si reducerea comerciala este tot de 100 de lei. La ce valoare inregistrezi pe stocuri
achizitia, la ce valoare datoria catre furnizor.

Nu pot inregistra la valoarea 0 achizitia.
cum imi evidentiez faptul ca in 401 ar trebui sa am 0 datorie
pe aceasta operatiune? Fiind reducere comerciala, nu am voie sa lucrez
cu 767.

Multumesc!

[mihails2005]

E corect ce spune Lorenzo .Dar atunci cum interpretati urmatoarea kestiune:
O SC akizitioneaza marfuri in baza facturii.:pret de cumparare 30 mil,rabat 1%,scot 2%, TVA 19%.
In conditiile in care scontul de decontare se contabilizeaza la decontarea facturii,formula cintabila care este?
35 230 140 401 =%
5121 34 636 140
767 595 000

E corect???


Mai am si eu 2 probleme cred eu interpretabile http://www.conta.ro/...opic.php?t=5226

si http://www.conta.ro/...opic.php?t=5225

[Catalina R.]

Buna seara....am si eu o intrebare.....stiti cumva un site,sau o adresa unde pot gasi mai multe informatii despre
reducerile comerciale?.....merci anticipat....

[liv]

A poate acorda un discount la un produs mai mare lui C decat discountul la care a achizitionat A marfa de la B ,iar pretul unitar sa fie acelasi,adica sa vanda in pierdere pentru alte considerente,e afectat TVA-ul? este legal?.

[robert.i]

Catalina,poate te ajuta acest atasament

Fisiere atasate

•  reduceri.doc   68.5K   451 downloads

[Nicoleta_Z]

lorenzo, la Jun 26 2005, 12:44 AM, a spus:

Daca vinzi marfa cu discount ...................si (in minus) rezultatul din exploatare.

Am urmatoarea situatie:am achizitionat marfa de la un furnizor (baterii) si am primit cadou standul de expunere al bateriilor.Pe factura apare asa:
- baterie X
- baterie Y
.....
- stand baterii: 101,13
- discount pe grupul de articole precedent: -101,13
Cum ar fi mai corect sa inregistrez acest discount, in 767 sau in 603 avand in vedere explicatia lui Lorenzo de mai sus?

Aceasta postare a fost editata de Ocsi: 06 June 2007 - 08:12 PM

[delia draghia]

[quote [/quote]

Standul il inregistrezi in 303 iar discountul acordat (este o reducere financiara) reprezinta venit pt. tine , deci il inregistrezi in 767.

Aceasta postare a fost editata de Ocsi: 07 June 2007 - 07:59 PM
Dar nu mai citati integral postul anterior! Folositi butonul ADDREPLY

[Nicoleta_Z]

Dar discountul e facturat odata cu marfa, deci nu e corect 767!

[robert.i]

Va rog sa-mi spuneti daca este bine.
factura mea emisa este urmatoarea:
-produs x : val.totala 484,99( cont 707 407,56,tva 77,43)
-discount -39,49 ,tva -7,51
Total de plata factura= 438 lei.
In rap.de gestiune si in jurnalul de vanzari trebuie sa apara 484,99 lei( 404,56+77,43).
Am tot studiat acest topic si inca nu sunt lamurit in legatura cu inreg.contabile pentru discount,scuze si sa nu va suparati poate aveti rabdare si cu mine.
Multumesc.

Aceasta postare a fost editata de robert.i: 18 June 2007 - 08:32 PM

[robert.i]

robert.i, la Jun 18 2007, 09:28 PM, a spus:

Va rog sa-mi spuneti daca este bine.
factura mea emisa este urmatoarea:
-produs x : val.totala 484,99( cont 707 407,56,tva 77,43)
-discount -39,49 ,tva -7,51
Total de plata factura= 438 lei.
In rap.de gestiune si in jurnalul de vanzari trebuie sa apara 484,99 lei( 404,56+77,43).
Am tot studiat acest topic si inca nu sunt lamurit in legatura cu inreg.contabile pentru discount,scuze si sa nu va suparati poate aveti rabdare si cu mine.
Multumesc.

Scuzati,am uitat sa specific-este discount financiar.

[onuta]

pana la urma cum se face? daca vreau sa emit o factura de discount unui client pt. volumul lucrarilor pe anul in curs aplic si tva la dicount? Codul fiscal prevede ca reducerile de pret acordate clientilor nu intra in baza de impozitare a tva. Asta inseamna ca pe factura o sa-i trec o suma cu minus la valoare iar la tva nu trec nimic, adica nu o sa scad si tva-ul aferent reducerii?
ma puteti ajuta?am de facut o factura urgent si nu stiu cum.multumesc

[mirela 0702]

...."reducerile de pret acordate clientilor nu intra in baza de impozitare a tva", inseamna ca tva se va aplica la baza mai putin valoarea discountului. Ceea ce inseamna ca daca baza se reduce cu discountul, atunci tva initial se reduce cu tva aferent, sau altfel spus, daca baza se reduce cu discountul, atunci si tva se va reduce cu valoarea afenta discountului....

[laguna]

e a 2-a intrebare pe aceasta tema:

daca reducerea comerciala e trecuta pe factura (de achizitie in cazul meu) cu - la pretul unitar si cu - la tva, cum inregistrez?
e vorba de un mijloc fix, deci se amortizeaza.

[mirela 0702]

eu as face asa:

% = 404 119000
212 100000
4426 19000

401=767 2000 (discount)
4426=404 -380


Adica valoarea mijlocului fix ramane neschimbata, iar discountul se reflecta doar in diminuarea datoriei pe care o ai fata de furnizor....si care este compusa din reducerea respectiva si tva-ul aferent...are altcineva o alta opinie? Adica daca cumva am avut situatia asta, si aproape sigur am avut-o, cu siguranta asa am procedat.....

[laguna]

eu stiu ca reducerea comerciala nu se inregistreaza, doar reducerea financiara

[Lexiroxi]

Conform Ordinului 1752/2005 - reglementari contabile conforme cu directivele europene, pentru bunurile procurate cu titlul oneros evaluarea si inregistrarea in contabilitate se face la cost de achizitie, care cuprinde pretul de cumparare, taxele de import, cheltuieli de transport.etc. Reducerile comerciale acordate de furnizor nu fac parte din costul de achizitie- art.54, alin(2).

[laguna]

ai dreptate. m-a incurcat faptul ca am pe factura 3 valori de tva, una mare, una cu - si una neta

[mirela 0702]

Lexiroxi, la Jul 11 2007, 09:59 PM, a spus:

Conform Ordinului 1752/2005 - reglementari contabile conforme cu directivele europene, pentru bunurile procurate cu titlul oneros evaluarea si inregistrarea in contabilitate se face la cost de achizitie, care cuprinde pretul de cumparare, taxele de import, cheltuieli de transport.etc. Reducerile comerciale acordate de furnizor nu fac parte din costul de achizitie- art.54, alin(2).

si asta ce inseamna...ca daca cumperi un mijloc fix de 20.000 lei, la care ai discount de 10.000, valoarea de intrare a mijlocului fix va fi de 20.000 lei, nu? Din exemplul meu asta rezulta....sau cum se face?? pls. Cum se face corect? Care este articolul?

[Lexiroxi]

Reducerea comerciala nu intra in costul de achizitie. Reducerea de natura financiara (discount financiar la incasare/plata) se contabilizeaza in conturi de cheltuieli privind sconturile acordate=667, respectiv venituri din sconturi obtinute=767, iar costul de achizitie nu este diminuat cu aceste reduceri. Din punctul de vedere al TVA-ului, Codul fiscal prevede :
ART. 137
(3) Baza de impozitare nu cuprinde urmatoarele:
a) rabaturile, remizele, risturnele, sconturile si alte reduceri de pret, acordate de furnizori direct clientilor la data exigibilitatii taxei;
ART. 138
Baza de impozitare se reduce in urmatoarele situatii:
c) in cazul in care rabaturile, remizele, risturnele si celelalte reduceri de pret prevazute la art. 137 alin. (3) lit. a) sunt acordate dupa livrarea bunurilor sau prestarea serviciilor;