311 replies to this topic

[HANDA76]

biscuta, la Feb 22 2010, 10:13 PM, a spus:

HANDA76 cum arata D100 pe trim IV? si pe ce data depui 101?Si eu am o firma supendata din noiembrie si ma intereseaza daca am procedat corect .Multumesc

nu am depus nimic la trim 4, si depun acum la 25.02. decl 101, cu impozit pe o luna,

anuszka, la Feb 22 2010, 11:14 PM, a spus:

Pai randul 44 ti-l preia din randul 40.1 . Daca nu ai profit ( sau n-am inteles eu bine), nu treci nimic la randul 40.1.

dar la randul 24 "Cheltuieli cu imp pe profit" ce trec?
este 691, care cuprinde imp minim. (aici m-am incurcat)
Oricum, am modificat, si nu mai am nimic la rd 3, sper ca e bine acum.
Multumesc mult

[anuszka]

La randul 24 treci ct.691 . Si cum nu mai ai nimic la randul 3 ? Acolo trebuie trecul I.M. declarat in D100 din trimpul anului............

[anuszka]

La randul 24 treci ct.691 . Scuze pentru postul de mai sus . L-am scris in graba. La randul 5 treci IM . La randul 9 restul din trim IV.

Aceasta postare a fost editata de anuszka: 23 February 2010 - 09:00 AM

[HANDA76]

e perfect asa, multumesc din suflet "Anuska"
am modificat la timp, ca sa o depun corecta
:good:

Aceasta postare a fost editata de HANDA76: 23 February 2010 - 09:10 AM

[DENISA GRIGORITA]

LEXIROXI ESTI GENIALA! Daca as putea ti-as aduce si un buchet de flori, dar deocamdata doar 5 stele pot sa-ti ofer.
Deci in final, IM = o suprataxa neechitabila care depinde de distribuirea veniturilor si a cheltuielilor pe fiecare bucatica de an, respectiv trim., iar noi ne chinuim sa gasim rationamentul dupa logica si echitatea impozitului pe profit- bineinteles luand in calcul cota unica dar tipul acesta de fiscalitate este pervers.
Acum, aplicand perversitatea impozitului minim, am incercat sa reconstitui ex.3 si ex.6 din ppt-ul ANAF (cel explicat de tine pt. anuszka fiind similar cu ex.7).
Daca vrei si poti, te rog sa te uiti pe ele si sa-mi spui daca asta e rationamentul fiscal pana la capat (atasez exemplele).
Si, pentru ca raspunsurile tale sunt mereu profesioniste, te mai rog sa-mi explici fraza inrosita, din postarea aceasta:
,,Pentru anul fiscal 2010, indicele de inflatie utilizat pentru actualizarea platilor anticipate in contul impozitului pe profit anual este 3,5%, conform Ordinului ANAF 200/2010 publicat in MO 101/15.02.2010.
Calculul impozitului pe profit anticipat/trimestru:
Impozitul pe profit datorat pentru 2009 inregistrat in contul 691/4=val1;
Val1*3.5/100=val2; Val1+Val2=Val3;
Val3 se compara cu impozitul minim trimestrial si valoarea cea mai mare se declara in Declaratia 100 si se plateste anticipat in contul impozitului pe profit. Regularizarea se va face in 2011 prin Declaratia 101 aferenta anului 2010."
Multumesc si numai bine!

Fisiere atasate

•  PROBA_EX3_Doc1.doc   687.5K   86 downloads
•  PROBA_EX6_Doc1.doc   311K   56 downloads

[anuszka]

Din start ne-au complicat cu acest impozit. Daca ar fi fost numita taxa, o contabilizam separat si cu asta basta. Acum dupa ce am sucit si invartit tot felul de exemple mi-e greu sa mai vad logica.
O concluzie simpla ar fi :
- pe trimestrele pe care ai pierdere "esti penalizat" cu taxa minima (IM);
- pe trimestrele pe care ai profit nu mai datorezi aceasta taxa minima ci IM, care ti-l recuperezi la sfarsit daca esti pe pierdere cumulata. Asta e dilema mea. Pe trim . pe care am datorat IP , care s-a anulat prin pierderea de la sfarsit, CHIAR NU MAI DATOREZ IM ????

[simonel]

Buna ziua!
Am urmatoarea situatie pentru D101.:
In trim.I am avut 161 lei de plata impozit pe profit, dar am avut de recuperat 70 lei de anul trecut. Am completat D100 cu 161 lei si am facut si nota 691=441 = -70.

In trim.II am avut 367 (impozit minim)

In trim.III am avut 550 (impozit minim)

Venituri din exploatare = 36.140
Cheltuieli din exploatare = 35.461
Profit = 679.
La rd.24 trec 1008 lei (adica 91+367+550) sau 1078 lei (adica 161+367+550)?
de asemenea la rd.3 trec 161 (atata am declarat in D100 pe tr.I) sau 91 cat am inregistrat in conta si am achitat?

Va multumesc anticipat

[gasil]

Fi mai explicita ai avut de recuperat pierdere de anul trecut s-au ai avut achitat in plus impozit pe profit ??

[GEORGE NEAGU]

simonel, la Feb 23 2010, 01:53 PM, a spus:

Buna ziua!
Am urmatoarea situatie pentru D101.:
In trim.I am avut 161 lei de plata impozit pe profit, dar am avut de recuperat 70 lei de anul trecut. Am completat D100 cu 161 lei si am facut si nota 691=441 = -70.

In trim.II am avut 367 (impozit minim)

In trim.III am avut 550 (impozit minim)

Venituri din exploatare = 36.140
Cheltuieli din exploatare = 35.461
Profit = 679.
La rd.24 trec 1008 lei (adica 91+367+550) sau 1078 lei (adica 161+367+550)?
de asemenea la rd.3 trec 161 (atata am declarat in D100 pe tr.I) sau 91 cat am inregistrat in conta si am achitat?

Va multumesc anticipat

In luna martie 2009 trebuie sa faci 691=441 cu valoarea 161 cat datorai. Treaba cu valoarea platita in plus , provenita dintr-o alta perioada anterioara se evidentiaza in contul 441 unde apar valorile datorate si cele platite. In declaratia 100 ar fi trebuit sa treci la impozit datorat 161 si la de plata 91. Plateai in aprilie 2009 acea valoare de 91 si la finele lunii aprilie aveai sold zero la contul 441.

[lenus959]

simonel, la Feb 23 2010, 01:53 PM, a spus:

Buna ziua!
Am urmatoarea situatie pentru D101.:
In trim.I am avut 161 lei de plata impozit pe profit, dar am avut de recuperat 70 lei de anul trecut. Am completat D100 cu 161 lei si am facut si nota 691=441 = -70.

In trim.II am avut 367 (impozit minim)

In trim.III am avut 550 (impozit minim)

Venituri din exploatare = 36.140
Cheltuieli din exploatare = 35.461
Profit = 679.
La rd.24 trec 1008 lei (adica 91+367+550) sau 1078 lei (adica 161+367+550)?
de asemenea la rd.3 trec 161 (atata am declarat in D100 pe tr.I) sau 91 cat am inregistrat in conta si am achitat?

Va multumesc anticipat

nu inteleg de ce ai facut nota 691=441=-70 pentru ca daca ai de recuperat inseamna ca ia platit in plus si cu atat platesti mai putin in trim I nota se face 691=441 = 161.la rd 24 treci 161+367+550+imp pentru trim.IV cred ca 550.dupa cum vad eu.la rd.3 treci 161 si la rd 5 917 si la rd 9 550 (asta in cazul in care nu ai declarat nimic pt triom.IV si depui declaratia pana la 25.02.) .Nu uita sa faci nota si pt impozitul pe trim IV .succes

[simonel]

simonel, la Feb 23 2010, 01:53 PM, a spus:

Buna ziua!
Am urmatoarea situatie pentru D101.:
In trim.I am avut 161 lei de plata impozit pe profit, dar am avut de recuperat 70 lei de anul trecut. Am completat D100 cu 161 lei si am facut si nota 691=441 = -70.

In trim.II am avut 367 (impozit minim)

In trim.III am avut 550 (impozit minim)

Venituri din exploatare = 36.140
Cheltuieli din exploatare = 35.461
Profit = 679.
La rd.24 trec 1008 lei (adica 91+367+550) sau 1078 lei (adica 161+367+550)?
de asemenea la rd.3 trec 161 (atata am declarat in D100 pe tr.I) sau 91 cat am inregistrat in conta si am achitat?

Va multumesc anticipat

Am achitat in plus impozit pe profit

gasil, la Feb 23 2010, 02:21 PM, a spus:

Fi mai explicita ai avut de recuperat pierdere de anul trecut s-au ai avut achitat in plus impozit pe profit ??

Am achitat in plus impozit pe profit nu am avut pierdere din anul trecut

[lenus959]

daca ai achitat in plus la rd.24 treci 1078 + imp.trim.IV (minim )

[gasil]

R.24=1078 + 550 trim.iv daca este minim
R.1=109
R.3=161
R.5=917
R.9=550 daca este imp.minim

Aceasta postare a fost editata de gasil: 23 February 2010 - 03:48 PM

[lenus959]

inca ceva se va modifica si suma de la cheltuieli de exploatare . Nu stiu daca in suma data cat ai inregistrat la impozit pe profit pt ca si acesta trebuie inclus .si atunci s-ar putea ca la rd.40.1 sa ai zero .

[simonel]

gasil, la Feb 23 2010, 03:39 PM, a spus:

R.24=1078 + 550 trim.iv daca este minim
R.1=109
R.3=161
R.5=917
R.9=550 daca este imp.minim

De unde a rezultat la R.1 109?

[Lexiroxi]

Iti multumesc mult Denisa pentru aprecieri si pentru florile virtuale
Genial este cel care a avut ideea acestui Forum unde putem sa ne expunem parerile si opiniile –sa-i multumim cu acest prilej- si sa ne ajutam intre noi, caci toti avem nevoie de confirmari la un moment dat.
In privinta impozitului pe profit anticipat cred ca la ora asta este prea repede sa ne pronuntam cu exactitate, caci impozitul minim exista inca, deci comparam cu acest impozit, nu am citit alte pareri la acel topic. Daca se transforma in impozit forfetar, vom avea cu siguranta noi reguli si vom sti cine-l va compara cu anticipatul si cine nu si cum se va aplica.
Asteptam noi reglementari si mergem mai departe, fara stres daca se poate.

[enia]

In cazul meu, firma are activitatea suspendata din luna mai 2009. Am inteles ca se depune bilant semestrial si anual si declaratia 101 .
Ma intereseaza daca pot depune declaratia 101 si bilantul pana in aprilie sau trebuie sa le finalizez in 25 februarie ?

[Florin_76]

daca a-ti depus declaratia 100 la decembrie puteti depune 101 pana pe 25-04.
Daca nu a-ti depus declaratia 100 atunci depuneti obligatoriu 101 pana pe 25-02.

[enia]

Florin_76, la Feb 24 2010, 12:36 AM, a spus:

daca a-ti depus declaratia 100 la decembrie puteti depune 101 pana pe 25-04.
Daca nu a-ti depus declaratia 100 atunci depuneti obligatoriu 101 pana pe 25-02.

multumesc frumos !

enia, la Feb 24 2010, 12:47 AM, a spus:

Florin_76, la Feb 24 2010, 12:36 AM, a spus:

daca a-ti depus declaratia 100 la decembrie puteti depune 101 pana pe 25-04.
Daca nu a-ti depus declaratia 100 atunci depuneti obligatoriu 101 pana pe 25-02.

multumesc frumos !

Daca am inteles bine si decl.101 si bilantul se depun pana in 25.02.10 !?

[Florin_76]

nu
daca a-ti depus declaratia 100 in ianuarie pentru decembrie , declaratia 101 se depune pana pe 25-04, bilantul are termen 150 zile de la inchiderea anului financiar deci pe la sfarsitul lui Mai.
Te rog sa numai citezi integral mesajul anterior daca nu e necesar ( foloseste addreply nu reply )