9
Trim.I-III am platit impozit minim si am inregistrat pierdere:
Total venituri sf.trim.III=364.563
Total cheltuieli sf.trim.III=416.987
Venit brut=Total venituri-Total cheltuiel i = - 45.974
Cheltuieli neded.amenzi, penalitati..=4.276
Alte chelt.neded.=298
Profit impozabil= Venit brut + Chelt.neded. = -45.974+4.276+298= -41.400
Impozit profit (16%)=0
Impozit minim=8.600/12x9=6.450
Deci in primele trei trimestre am declarat impozit minim, fiind pe pierdere in toate cele 3 trimestre, la sf trim 3 avand sold debitor la 121=52.424
In declaratia 101/30.09 am completat 6.450 la randul 2, impozit minim si s-a preluat si la rd.3, impozit pe profit datorat, aceeasi suma. La randul 5 am completat aceeasi suma de 6.450, impozit declarat pt anul de raportare prin declaratia 100. Procedand in felul acesta, la randurile 6 si 7, diferenta de impozit pe profit datorat, respectiv dif de impozit pe profit de recuperat nu-mi mai apare nimic.
Este corect completata asa declaratia 101 la 30.09.2010?
Cu declaratia 101/30.09 m-am descurcat cum m-am descurcat, insa la 31.12 nu-mi iese deloc.
Am pe cumulat de la inceputul anului:
Total venituri sf.trim.IV=538.304
Total cheltuieli sf.trim.IV=538.223
Venit brut=Total venituri-Total cheltuiel i = 1.276
Cheltuieli neded.amenzi, penalitati..=4.685
Alte chelt.neded.=347
Cheltuieli de protocol neded.=1.162 (nedeductibilitatea fiind calculata pe baza veniturilor si cheltuielilor pe tot anul, suma totala a cheltuielilor de protocol fiind de 1.212, din care 1.162 a reiesit neded.)
Profit impozabil= Venit brut + Chelt.neded. = 1.276+4.685+347+1.162= 7.470
Impozit profit (16%)=1.196
Deci la sf.trim.IV am realizat profit, la sf trim 4 avand sold creditor la 121=80.
Acum nu stiu cum sa completez declaratia 101 de la 31.12.2010:
Veniturile din exploatare cat si cheltuielile din exploatare le trec pe cele aferente perioadei oct-decembrie 2010:
Prin diferenta venituri trim.IV-trim.III=538.304-364.563=173.741(separat pe exploatare si financiare)
Prin diferenta cheltuieli trim.IV-trim.III=538.223 -416.987=121.236(separat pe exploat. si financiare)
Venit brut=173.741-121.236=52.505
Pana aici toate bune.
Acum, la rd 24, chelt cu impozitul pe profit, ce trec? Cheltuielile cu impozitul pe profit cumulate de la inceputul anului, adik 1.196 sau cele calculate numai perioadei octombrie-decembrie 2010?Cheltuielile neded., respectiv cu amenzi, de protocol cat si alte chelt neded. le trec numai pe cele aferente perioadei oct.-decembrie mai putin cele de protocol, a caror deductibilitate o calculez pt perioada ian.-dec., nu oct.-dec.?
Apoi, la randul 38, trec pierderea fiscala de la 30.09.2010, adik -45.974 (52.424-6.450)?
La rd 39, profit impozabil/pierdere fiscala n-ar trebui ce suma ar trebui sa apara? Profitul impozabil pe tot anul 2010 si anume 7.470?
La rd 40.1, impozit profit cota 16 %, se trece impozitul calculat pe trim.IV in suma de 1.196 sau nu se trece deloc?
Acum, la definitivarea impozitului, trec la rd.3, impozit pe profit datorat impozitul calculat la sf trim.IV=1.196? La rd. 5 impozit pe profit delarat prin formularul 100, 6.450? Daca procedez in felul acesta imi iese impozit de recuperat in suma de 5.254 cum imi apare si in balanta?
Daca as trece la venituri si cheltuieli cumulat pe tot anul, fara sa completez randul 38, pierderea fiscala de la 30.09.2010, mi-ar iesi la rd 39, profitul impozabil, fix suma de 7.470.
Imi cer scuze pt lungimea mesajului, insa nu stiu cum sa procedez si in acelasi timp va multumesc pentru rabdare celor care il cititi si cu atat mai mult imi si dati un raspuns. Si eu pot spune ca sunt tot o incepatoare, doar 3 ani in domeniu am.
