308 replies to this topic

[vladiana]

Pt John A ;
-depuneti doua declaratii : 01.01.10/30.09.10 si 01.10.10/31.12.10
-decl.nu au cum sa fie pe zero , din macar doua motive: chelt.cu imp.pe profit(ala minim si neplatit)+chelt.cu dobanzile/penalit.aferente imp.profit neachitat
-D101 / 1 avea termen de depunere 25.02.2011 , iar D101/ 2 in functie de cum aveti D100/trim4.2010

[John A]

vladiana, la Feb 27 2011, 11:17 PM, a spus:

Pt John A ;
-depuneti doua declaratii : 01.01.10/30.09.10 si 01.10.10/31.12.10
-decl.nu au cum sa fie pe zero , din macar doua motive: chelt.cu imp.pe profit(ala minim si neplatit)+chelt.cu dobanzile/penalit.aferente imp.profit neachitat
-D101 / 1 avea termen de depunere 25.02.2011 , iar D101/ 2 in functie de cum aveti D100/trim4.2010

mersi... de unde as putea afla ce suma s-a strans (forfetarul + dobanda). pot calcula singur?

[vladiana]

iei fisa pe platitor de la AFP

[John A]

John A, la Feb 27 2011, 10:44 PM, a spus:

vladiana, la Feb 27 2011, 11:17 PM, a spus:

Pt John A ;
-depuneti doua declaratii : 01.01.10/30.09.10 si 01.10.10/31.12.10
-decl.nu au cum sa fie pe zero , din macar doua motive: chelt.cu imp.pe profit(ala minim si neplatit)+chelt.cu dobanzile/penalit.aferente imp.profit neachitat
-D101 / 1 avea termen de depunere 25.02.2011 , iar D101/ 2 in functie de cum aveti D100/trim4.2010

mersi... de unde as putea afla ce suma s-a strans (forfetarul + dobanda). pot calcula singur?

dar practic nu trec doar 1650 (3x550) la rubrica C la 2? trebuiesc trecute si penalizarile? daca o duc cu 1650 la 2 la C. Suma asta de 1650 trebuie trecuta la C si la 3, respectiv 5?
Pfff... tura asta nu cred ca mai scap fara avertisment ... Problema e ca anul trecut am dus 101 cu 0 si nu mi-a zis nimeni nimic...

[John A]

John A, la Feb 28 2011, 04:37 PM, a spus:

John A, la Feb 27 2011, 10:44 PM, a spus:

vladiana, la Feb 27 2011, 11:17 PM, a spus:

Pt John A ;
-depuneti doua declaratii : 01.01.10/30.09.10 si 01.10.10/31.12.10
-decl.nu au cum sa fie pe zero , din macar doua motive: chelt.cu imp.pe profit(ala minim si neplatit)+chelt.cu dobanzile/penalit.aferente imp.profit neachitat
-D101 / 1 avea termen de depunere 25.02.2011 , iar D101/ 2 in functie de cum aveti D100/trim4.2010

mersi... de unde as putea afla ce suma s-a strans (forfetarul + dobanda). pot calcula singur?

dar practic nu trec doar 1650 (3x550) la rubrica C la 2? trebuiesc trecute si penalizarile? daca o duc cu 1650 la 2 la C. Suma asta de 1650 trebuie trecuta la C si la 3, respectiv 5?
Pfff... tura asta nu cred ca mai scap fara avertisment ... Problema e ca anul trecut am dus 101 cu 0 si nu mi-a zis nimeni nimic...

Deci... la declaratia 101 (cea pe ianuarie-septembrie) la sectiunea C completez (firma inactiva si nesuspendata):
rd. 2 Impozit minim: 1650
rd. 3 Impozit pe profit datorat: 1650
rd. 6 Diferenta de impozit pe profit datorat: 0
rd. 7: 0

iar la declaratia 101 pt trim IV. las totul cu 0

E ok asa? Multumesc

[Dana42]

John, in mod normal ar trebui sa urmeze un banc englezesc , solutia mea este neortodoxa, doar ca sa depui odata declaratiile astea si sa incerci sa scapi fara amenda, pe urma poti sa faci rectificativa la ele.
101/1/2010:
B. rd.2 : 1650, rd. 24 : 1650
C: rd. 2 : 1650, rd. 5 : 1650, rd. 6 si 7 : 0; in cursul anului sper ca ai declarat cu D.100 impozitul trimestrial (550/trim.), pentru ca trebuie sa coincida ceea ce ai declarat cu rd. 5 din 101.
101/2/2010: 0, deocamdata.
Scoate Fisa RON de la Finante cum ti-a spus si Vladiana si vezi ce ai pe acolo si ...101 se face dupa balanta, pe baza calculului din REF, ai asa ceva :wink: ?!
Pt. anul fiscal 2 (01.10.-31.12) ai depus D.100 la Finante cu impozitul la nivelul trim. IV ?
Ceea ce am scris eu referitor la 101/2/2010 se completeaza cu zero (?) doar daca nu ai depus D.100 pt. trim. IV si atunci erai obligat sa depui si 101/2/2010 tot pana in 25.02.2010 (nu uita bifa de pe declaratii).

[John A]

Dana42, la Feb 28 2011, 10:29 PM, a spus:

John, in mod normal ar trebui sa urmeze un banc englezesc , solutia mea este neortodoxa, doar ca sa depui odata declaratiile astea si sa incerci sa scapi fara amenda, pe urma poti sa faci rectificativa la ele.
101/1/2010:
B. rd.2 : 1650, rd. 24 : 1650
C: rd. 2 : 1650, rd. 5 : 1650, rd. 6 si 7 : 0; in cursul anului sper ca ai declarat cu D.100 impozitul trimestrial (550/trim.), pentru ca trebuie sa coincida ceea ce ai declarat cu rd. 5 din 101.
101/2/2010: 0, deocamdata.
Scoate Fisa RON de la Finante cum ti-a spus si Vladiana si vezi ce ai pe acolo si ...101 se face dupa balanta, pe baza calculului din REF, ai asa ceva :wink: ?!
Pt. anul fiscal 2 (01.10.-31.12) ai depus D.100 la Finante cu impozitul la nivelul trim. IV ?
Ceea ce am scris eu referitor la 101/2/2010 se completeaza cu zero (?) doar daca nu ai depus D.100 pt. trim. IV si atunci erai obligat sa depui si 101/2/2010 tot pana in 25.02.2010 (nu uita bifa de pe declaratii).

mersi mult. n-am depus 100 ca nu mi-au primit-o... nu stiu ce nu le-a convenit la ea. cu atat mai bine ca pun acu 101/2. sper sa nu ma avertizeze.
mi-e si rusine sa spun, dar nici nu stiu ce-i ala REF :( singurul lucru ce-l am la firma e stampila si atat... nu a avut activitate de la infiintare (a fost facuta de siguranta in caz ca ma apuc vreodata de ceva... inainte de a o face am avut PFA si am vandut afacerea) si nu a avut rost sa cumpar facturier, registru de casa si altele.
mersi inca o data. sper sa intre firma odata in insolventa ca m-am saturat de depunerile astea de declaratii...

[Dana42]

REF=registru de evidenta fiscala, obligatoriu pentru firmele platitoare de impozit pe profit.
Trebuia sa iti suspenzi activitatea si scapai de impozitul minim si daca doreai sa lucrezi ceva pe firma o reluai... si costa mai putin decat impozitul de plata+penalit.+dobanzi...of, of, of !
Indiferent ce vei face cu firma, ar trebui sa iei legatura cu un economist/contabil care sa iti aduca la zi evidenta contabila, nu este mare filozofie daca nu ai avut decat foarte putine documente, dar daca nu lucrezi in domeniu, este greu.

Aceasta postare a fost editata de Dana42: 28 February 2011 - 09:01 PM

[John A]

e ok sa apara suma de control 3300?

Fisiere atasate

•  Screenshot.png   163.56K   15 downloads
•  Screenshot_1.png   150.55K   16 downloads

[mihaela_cva]

da, e ok, am vizualizat declaratia
ai declarat in decl 100 in martie, iunie, sep impozit minim datorat 550 lei, da?

[ionela-stefania]

Nico2005, la Feb 22 2011, 12:40 PM, a spus:

Dana42, la Feb 11 2011, 02:29 AM, a spus:

Citeaza

Dana42: : Nico, NC de regularizare a imp. pe profit de plata/de recuperat se face dupa completarea D. 101, de aceea te-am intrebat de ch. cu imp. pe profit.
In 101/1/2010 la rd. 24 se trece 16490 (ch. cu imp. pe profit) nu 6450 (16490-10040) si se vor modifica chelt. din rd.2.
Rez. fiscal va fi acelasi, pierdere fiscala de 68910 si dif. de impozit de recuperat de la rd. 7 va fi tot de 10040.
691=4411 -10040 se inreg. in contabilitate dupa intocmirea D.101.
.....................
Eu sper sa fiu corectata daca nu mai judec corect (chiar va rog), pentru ca deja am senzatia ca ma pierd in lucruri elementare, asa ca Nico, toata lumea este f. obosita, nu te mai mira de nimic.

1.avem balanta de inregistrare cu ch. cu impozitul pe profit inregistrata si declarata (prin 100 )
2. calculam in REF rezultatul impozabil pe baza datelor de al pct.1
3. intocmim D. 101
4. inregistram NC cu impozitul de datorat/recuperat din 101.
in aceasta ordine, corect ?

Daca se opteaza pt. definitivarea exer. fin. pana la 25.02.2010 inseamna ca nu am depus D. 100 pt. trim. IV sau am
depus-o completata cu celelalte obligatii, in afara imp. pe profit, rezulta la rd. 24 impozit 0 si inregistrarea NC de regularizare dupa D.101.

Daca se opteaza pt. definitivarea exer. fin. pana la 25.04.2010 inseamna ca am depus D. 100 pt. trim. IV cu suma datorata la nivelul trim. III , rezulta la rd. 24 vom avea ch. cu imp. pe profit inregistrata in contabilitate si declarata prin D.100 si inregistrarea NC de regularizare dupa D.101.

Este corect sau o iau razna ???

Nu este corect, am luat-o razna , asta-i clar . Inregistram NC de diferenta si ulterior completam D. 101, la rd.24 trebuie sa apara impozitul datorat.
Scuze pt. inducerea in eroare !

Nico, era corect cum ai facut la 101/1/2010, cu 6450 la rd.24 (scuze !!!) , iar la 101/2/2010 ai 24142 la rd.24, cat ai avut in rd. 40.1 per total asa cum ai spus : -10040+24142=14102.

A depus cineva 101 ? Este corecta interpretarea cu completarea la rd. 5 a impozitului cnf. Instructiunilor, cu imp. de plata declarat in cele 3 trimestre (minim sau minim+profit) ? Am auzit astazi altceva pe la Finante,de la o persoana o varianta, de la alta persoana varianta "noastra" , de fapt a Instructiunilor de completare, si sper ca nu povestim pe-aici de-aiurea.

Pentru Dana42
Multumesc inca o data pentru raspuns!
Am depus D101 asa cum le aveam in atasamentul pe care l-am postat , adica am facut NC dupa definitivare D101. Mi s-au preluat declaratiile, au fost corecte. Totusi , cred ca este mai corect asa, pentru ca eu initial modificasem balanta la septembrie, (sa am impozit pe profit exact impozitul minim de 6450 lei)ceea ce nu este prea corect, sa modifici atatea balante pana la decembrie...Dupa mine, importante sunt cifrele finale, adica impozitul pe care il datorezi final!

Buna Dana42!
Te rog sa ma ierti ca iti pun o intrebare asemanatoare .
Pana la urma NC cu dif.de impozit de recuperat 691=4411 (cu minus) se inreg.dupa definitivarea 101 ? Ma refer la decl.101- 01.01.2010-31.12.2010.
Cum trec la randul 24 impozitul ptr.cele trei trimestre sau imp.datorat la sf.anului ?

[Dana42]

La rd. 24 se trece impozitul pe profit final, din balanta, adica, iti explic cum procedez eu : avem balanta de verificare inainte de calculul final pentru fiecare an fiscal cu inregistrarile impozitului pe profit trimestrial din cursul anului, calculam impozitul pe profit la sfarsitul perioadei (01.01-30.09 si 01.10.-31.12 sau 01.01.-31.12) in Reg. de evidenta fiscala, conform Codului Fiscal, completam D. 101 cu datele existente, in urma completarii declaratiei daca rezulta o diferenta de rambursat/plata la randurile 6 si 7, inregistram diferenta in balanta 691=4411 +/- X lei si revenim la 101, unde modificam la B. rd. 2 (cheltuiala) cu diferenta de impozit in plus sau minus si la rd. 24, cu impozitul final, in rest nu trebuie sa se schimbe nimic din declaratie. In 101 vei avea in final la rd. 24, rulajul contului 691 aferent anului fiscal respectiv.
Ex. cu date fictive, nu ma gandesc acum la corelatii si simplific, fara ven. neimp. si ch. neded. in afara de impozitul pe profit :
B.
- venituri : 38000
- cheltuieli : 15000
- rd. 24 : 4544 (2 trim. cu minim-1075, unul cu profit)
- rd.36: 27544
- rd.40.1 : 4407 (27544x16%)
C.
-rd.2 : 3225 (1075x3)
-rd.5 : 4544
-rd.7 : 137-de recuperat
Inreg. in balanta 691=4411 -137 si modific in 101 rd. 2, care va deveni : 14863 (15000-137) si rd.24, care va deveni : 4407 (4544-137), in rest nu se modifica nimic si aceasta este 101 finala.
La acest aspect m-am incurcat eu singura atunci in explicatii si a iesit o "varza", practic la pct. 1 trebuia sa scriu balanta inainte de calculul final al impozitului si dupa pct. 4 trebuia sa adaug pct.5 : modificam 101 cu diferenta de calcul rezultata la rd. 2 si 24.
Eu asa procedez, consider ca am o verificare in plus a completarii D. 101, poate altii completeaza direct cu rezultatul final, fiecare cu obiceiurile lui .

[ionela-stefania]

Dana42, la Mar 1 2011, 03:17 AM, a spus:

La rd. 24 se trece impozitul pe profit final, din balanta, adica, iti explic cum procedez eu : avem balanta de verificare inainte de calculul final pentru fiecare an fiscal cu inregistrarile impozitului pe profit trimestrial din cursul anului, calculam impozitul pe profit la sfarsitul perioadei (01.01-30.09 si 01.10.-31.12 sau 01.01.-31.12) in Reg. de evidenta fiscala, conform Codului Fiscal, completam D. 101 cu datele existente, in urma completarii declaratiei daca rezulta o diferenta de rambursat/plata la randurile 6 si 7, inregistram diferenta in balanta 691=4411 +/- X lei si revenim la 101, unde modificam la B. rd. 2 (cheltuiala) cu diferenta de impozit in plus sau minus si la rd. 24, cu impozitul final, in rest nu trebuie sa se schimbe nimic din declaratie. In 101 vei avea in final la rd. 24, rulajul contului 691 aferent anului fiscal respectiv.
Ex. cu date fictive, nu ma gandesc acum la corelatii si simplific, fara ven. neimp. si ch. neded. in afara de impozitul pe profit :
B.
- venituri : 38000
- cheltuieli : 15000
- rd. 24 : 4544 (2 trim. cu minim-1075, unul cu profit)
- rd.36: 27544
- rd.40.1 : 4407 (27544x16%)
C.
-rd.2 : 3225 (1075x3)
-rd.5 : 4544
-rd.7 : 137-de recuperat
Inreg. in balanta 691=4411 -137 si modific in 101 rd. 2, care va deveni : 14863 (15000-137) si rd.24, care va deveni : 4407 (4544-137), in rest nu se modifica nimic si aceasta este 101 finala.
La acest aspect m-am incurcat eu singura atunci in explicatii si a iesit o "varza", practic la pct. 1 trebuia sa scriu balanta inainte de calculul final al impozitului si dupa pct. 4 trebuia sa adaug pct.5 : modificam 101 cu diferenta de calcul rezultata la rd. 2 si 24.
Eu asa procedez, consider ca am o verificare in plus a completarii D. 101, poate altii completeaza direct cu rezultatul final, fiecare cu obiceiurile lui .

Iti multumesc f.f. mult Dana !! Am inteles acum .

[Dana42]

Cu placere, Ionela !

[isis]

Stiu ca s-a discutat de multe ori, dar mai intreb o data, pentru ca o d-na expert contabil spune ca in luna decembrie in decl. 100 trebuia declarata si platita aceeasi suma la impozitul pe profit ca si la trimestrul III. Mentionez ca am depus o singura decl. 101 pana in 25 febr. si ca nu am avut impozit minim in 2010, iar in decl. 100 din decembrie nu am declarat nimic la impozitul/profit. Am procedat corect?
Multumesc

[cornell]

in D100 pe tr IV trebuia trecut imp din tr. III, respectiv 0 în cazul dat atunci D.101 se depune până la 25/04/anul următor. Daca nu s-a depus D100 pentru IP atunci se depune D101 până la 25/02 anul următor

[isis]

Ce vreti sa spuneti cu "in cazul dat" ?
Prin urmare, am dreptate. Puteti sa ma ajutati si cu un articol de lege?
Multumesc

[Dana42]

Da, Isis, ai procedat corect, nu erai obligata sa depui deloc D. 100 pt. trim. IV (cu privire la obligatia imp. pe profit, pt. ca sunt si alte obligatii de declarat, unde este cazul : imp. salar, imp. dividende etc.), caz in care depui (ceea ce ai si facut) o singura declaratie 101 pentru anul 2010 (din moment ce nu ai avut imp. minim in primele trei trimestre) pana in 25.02.2010.
Sunt postate, nu mai stiu daca in acest topic sau altundeva, art. din CF, cu privire la termenul si modalitatea de depunere a declaratiilor 101 si Circulara de la MF, cu privire la depunerea unei singure declaratii 101, in cazul in care nu s-a datorat imp. minim + anuntul de pe site-ul celor de la Anaf Valcea.

Aceasta postare a fost editata de Dana42: 01 March 2011 - 03:26 PM

[isis]

Multumesc, numai bucurii sa aveti de 1 martie.

[John A]

am trimis pe cineva cu declaratiile 101 completate ca mai sus si nu mi le-a primit.
vad ca scrie pe ele: decl 100 trim IV = trim III si e taiata bifa cu 25/02
la fel la scadenta platii mi-a scris 25.04.2011
nu stiu care e treaba cu trim IV= trim III.... vrusesem sa depun decl. 100 in ianuarie si tot asa nu mi-o primise si-mi scrisese pe ea trim IV=trim III