4 replies to this topic

[hld.conta]

Buna seara, am gasit o greseala mare in contabilitate s-a inregistrat o factura proforma in noiembrie 2011, iar in ianuarie am primit factura fiscala. Cum sa procedez ca sa corectez greseala? Sa fac o stornare pe factura proforma din noiembrie si sa inregistrez factura din ianuarie, dar cu decontul de TVA si declaratia 394?

[CristinaT]

Daca e vorba de prestarea unor servicii, stornezi inregistrarea eronata la decembrie 2011 si faci accrual la 31.12.2011. În caz contrar stornezi doar inregistrarea in decembrie 2011. Presupun ca nu s-au depus inca bilantul si contul de profit si pierdere pe 2011. Oricum ati platit mai mult TVA si impozit pe profit...Daca faci accrual la decembrie trebuie rectificativa la TVA cu TVA neexigibil. Contul de profit si pierdere nu se modifica in acest caz, deci nu e necesara rectificativa. La 394, din cate stiu, se pot face rectificative.

Ianuarie 2012 nu ai cum sa-l mai corectezi pentru ca e luna inchisa, dar in situatia in care ai facut accrual la dec. 2011 il stornezi in februarie a.c. Spor!

[micky81bv]

buna ziua

am si eu nevoie de ajutor in urmatoarea problema:
-furnizorul A imi livreaza marfa cu proforma in data de 30 martie prin curier, cu ramburs
-eu vand marfa pe 1 aprilie clientului final
-furnizorul meu imi trimite factura finala abia in 3 aprilie, dupa ce primeste banii prin curier

cum pot eu inregistra in contabilitate intrarea marfii?

multumesc anticipat

[Cristina Vanghele]

As inregistra asa:

% = 401
408
4428

in 03 aprilie

371= 408
4426=4428

Aceasta postare a fost editata de Cristina Vanghele: 03 April 2012 - 08:56 AM

[leu50]

primirea marfii receptie 30.03 371=408
4428=408
371= 4428
daca practici adaus comercial 30.03 371=378
371=4428
primirea facturii 3.04
408=401 valoare totala
4426 =4428
vanzarea normala 01.04 411 sau5311 = 707
411 sau5311 =4427
urmeaza scaderea din gestiune