38 replies to this topic

[MARUTU]

Daca o firma din strainatate imi factureaza o prestare de serviciu, platesc TVA la stat ??? Imi explica si mie cineva cum este cu autofacturarea? Va rog frumos.. Marutu.

[BIBI]

cautare ,,taxare inversa" si vei gasi multe explicatii, parerii, exemple
succes!

[floris]

http://www.conta.ro/forum/viewtopic.php?t=...er=asc&&start=0

[flori_i]

sper sa te ajute

Fisiere atasate

•  autofacturarea.doc   29K   1208 downloads

[christina]

faci urm note contabile:

cont chelt= furnizor ext
4426=4427 - aceast este nota de autofacturare. Practic tu deduci si colectezi TVA in acelasi timp

trebuie sa faci si factura fiscala care este ca una obisnuita numai ca notezi pe ea AUTOFACTURARE si nu faci totalul la sfarsit.

[nettissimo]

O remarca la ce scrie in fisierul descacat privitoare la calculul si plata impozitului pe veniturile nerezidentilor:

Impozitul ce trebuie reținut se virează la bugetul de stat până la data de 25 inclusiv a lunii următoare celei în care s-a plătit venitul, la cursul de schimb al pieței valutare, comunicat de Banca Națională a României, din ziua precedentă celei în care se efectuează plata către bugetul de stat.
(Art. 115, al. 5 Cod Fiscal)

In fisierul atasat se spune:

Citeaza

Se calculeaza, respectiv se retine in momentul platii venitului si se vireaza la bugetul de stat pana la data de 25 inclusiv a lunii urmatoare celei in care s-a platit venitul. Conversia in lei a impozitului in valuta se face la cursul de schimb al pietei valutare comunicat de Banca Nationala a Romaniei, valabil in ziua in care s-a platit venitul catre nerezident

[ioanadrian]

la o valoare externa de 5000 eur si cf conventiei taxa pt.persoane nerezidente 10% care este baza de impozitare?

- ce suma se achita fz.extern 5000 eur sau 5000 eur minus impozitul retinut si virat la buget?

[ocoleanuionut]

Am un invoice pe 21.12.2006 cu servvicii externe facturate de o firma din Grecia mie in Romania !!!
Pt serviciile externe tre sa fac autofacturare (sa tai eu o factura )???????????

[Doina P]

Da ,daca esti platitor de TVA.

[ocoleanuionut]

Doina P, la Jan 16 2007, 01:12 PM, a spus:

Da ,daca esti platitor de TVA.

PAI AUTOFACTURAREA NU SE FACE ATUNCI CAND NU AI FACTURA ?!

4) Pentru prestările de servicii efectuate de prestatori stabiliți în străinătate, pentru care beneficiarii au obligația plății taxei pe valoarea adăugată, aceștia din urmă, dacă sunt înregistrați ca plătitori de taxă pe valoarea adăugată, trebuie să autofactureze operațiunile respective, prin emiterea unei facturi fiscale, la data primirii facturii prestatorului sau la data efectuării plății către prestator, în cazul în care nu s-a primit factura prestatorului până la această dată. [b]

?????????????
DACA AM INVOICE DE LA GRECI MAI TRE SA EMIT ALTA FACTURA?????????ACOLO SCRIE CA NUMAI DACA NU AI FACTURA DE LA TERT?!

[robertantal]

ocoleanuionut, la Jan 16 2007, 01:35 PM, a spus:

PAI AUTOFACTURAREA NU SE FACE ATUNCI CAND NU AI FACTURA ?!
4) Pentru prestările de servicii efectuate de prestatori stabiliți în străinătate, pentru care beneficiarii au obligația plății taxei pe valoarea adăugată, aceștia din urmă, dacă sunt înregistrați ca plătitori de taxă pe valoarea adăugată, trebuie să autofactureze operațiunile respective, prin emiterea unei facturi fiscale, la data primirii facturii prestatorului sau la data efectuării plății către prestator, în cazul în care nu s-a primit factura prestatorului până la această dată.

?????????????
DACA AM INVOICE DE LA GRECI MAI TRE SA EMIT ALTA FACTURA?????????ACOLO SCRIE CA NUMAI DACA NU AI FACTURA DE LA TERT?!

mai citeste inca o data paragraful de mai jos:

"trebuie să autofactureze operațiunile respective, prin emiterea unei facturi fiscale, la data primirii facturii prestatorului sau [b]la data efectuării plății către prestator, în cazul în care nu s-a primit factura prestatorului până la această dată."

cum ti se pare acum?

[ocoleanuionut]

AHAM
ADICA AM FACTURA DE LA GRECI
SI TAI EU UNA PE DATA CAND AM INREG 21.12.06!!!!!!!!!!!

MSSSSSSSSSSSSSSSS :good:

[hb_ralu]

BIBI, la Oct 14 2005, 10:06 PM, a spus:

cautare ,,taxare inversa" si vei gasi multe explicatii, parerii, exemple
succes!

tAXAREA INVERSA ESTE ACELASI LUCRU CU AUTOFACTURTAREA?????

[alexandra.c]

La autofacturare se aplica taxarea inversa 4426 la 4427, dar nu cred ca poti spune ca este acelasi lucru taxarea inversa se aplica si la vanzare de material lemnos de exemplu si acolo nu ai autofacturare.

sper ca ai inteles daca nu spune-mi si iti explic mai pe larg.

[florinaM]

si cum e cu taxarea asta inversa la material lemnos? eu am intrare de cherestea. e facuta fact normala, inscris si totalul, iar tva calculat si specificat 'taxare inversa'
1) eu cum inregistrez?
3021=401
4426=4427
401=5311
?
2)da ce nu inteleg, am facturi din octombrie cu acest regim... e normal? nu se aplica de la 01.01.07?
multumesc

[ocoleanuionut]

taxarea inversa aplica de mai mult timp 2004 sau 2005 !!!

[ocoleanuionut]

Masuri de simplificare


Art. 160. - (1) Furnizorii si beneficiarii bunurilor/serviciilor prevazute la alin. (2) au obligatia sa aplice masurile de simplificare prevazute de prezentul articol. Conditia obligatorie pentru aplicarea masurilor de simplificare este ca atat furnizorul, cat si beneficiarul sa fie inregistrati in scopuri de TVA, conform art. 153.
(2) Bunurile si serviciile pentru livrarea sau prestarea carora se aplica masurile de simplificare sunt:
a) deseurile si materiile prime secundare, rezultate din valorificarea acestora, astfel cum sunt definite de Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 16/2001 privind gestionarea deseurilor industriale reciclabile, republicata, cu modificarile ulterioare;
b) cladirile, partile de cladire si terenurile de orice fel, pentru a caror livrare se aplica regimul de taxare;
c) lucrarile de constructii-montaj;
d) bunurile si/sau serviciile livrate ori prestate de sau catre persoanele aflate in stare de faliment declarata prin hotarare definitiva si irevocabila;
e) materialul lemnos, conform prevederilor din norme.
(3) Pe facturile emise pentru livrarile de bunuri prevazute la alin. (2) furnizorii sunt obligati sa inscrie mentiunea «taxare inversa», fara sa inscrie taxa aferenta. Pe facturile primite de la furnizori, beneficiarii vor inscrie taxa aferenta, pe care o evidentiaza atat ca taxa colectata, cat si ca taxa deductibila in decontul de taxa. Pentru operatiunile supuse masurilor de simplificare nu se face plata taxei intre furnizor si beneficiar.
(4) Beneficiarii care sunt persoane impozabile cu regim mixt aplica si prevederile art. 147, in functie de destinatia achizitiilor respective.
(5) De aplicarea prevederilor prezentului articol sunt responsabili atat furnizorii/prestatorii, cat si beneficiarii. In situatia in care furnizorul/prestatorul nu a mentionat «taxare inversa» in facturile emise pentru bunurile/serviciile care se incadreaza la alin. (2), beneficiarul este obligat sa aplice taxare inversa, sa nu faca plata taxei catre furnizor/prestator, sa inscrie din proprie initiativa mentiunea «taxare inversa» in factura si sa indeplineasca obligatiile prevazute la alin. (3).*
__________
*Articolul a fost modificat prin art. I pct. 138 din Legea nr. 343/2006.

[ocoleanuionut]

Art. 1551. - (1) Persoana impozabila sau persoana juridica neimpozabila, obligata la plata taxei, in conditiile art. 150 alin. (1) lit. b)-e) si g) si ale art. 151, trebuie sa autofactureze, pana cel mai tarziu in a 15-a zi lucratoare a lunii urmatoare celei in care ia nastere faptul generator al taxei, in cazul in care persoana respectiva nu se afla in posesia facturii emise de furnizor/prestator.
(2) Autofactura prevazuta la alin. (1) trebuie sa cuprinda urmatoarele informatii:
a) un numar de ordine secvential si data emiterii autofacturii;
b) denumirea/numele si adresa partilor implicate in operatiune;
c) codul de inregistrare in scopuri de TVA, prevazut la art. 153 sau, dupa caz, la art. 1531, al persoanei care emite autofactura;
d) data faptului generator, in cazul unei achizitii intracomunitare;
e) elementele prevazute la art. 155 alin. (5) lit. j);
f) indicarea, pe cote, a bazei de impozitare si suma taxei datorate;
g) numarul sub care este inscrisa autofactura in jurnalul de cumparari, in registrul pentru nontransferuri sau in registrul bunurilor primite, pentru bunurile mobile corporale, transportate dintr-un alt stat membru in Romania, pe care persoana impozabila trebuie sa le completeze, conform art. 156 alin. (4).
(3) La primirea facturii privind operatiunile prevazute la alin. (1), persoana impozabila sau persoana juridica neimpozabila va inscrie pe factura o referire la autofacturare, iar pe autofactura, o referire la factura.
(4) In cazul livrarilor in vederea testarii sau pentru verificarea conformitatii, a stocurilor in regim de consignatie sau a stocurilor puse la dispozitie clientului, la data punerii la dispozitie sau a expedierii bunurilor, persoana impozabila va emite catre destinatarul bunurilor un document care cuprinde urmatoarele informatii:
a) un numar de ordine secvential si data emiterii documentului;
b) denumirea/numele si adresa partilor;
c) data punerii la dispozitie sau a expedierii bunurilor;
d) denumirea si cantitatea bunurilor.
(5) In cazurile prevazute la alin. (4), persoana impozabila trebuie sa emita un document catre destinatarul bunurilor, in momentul returnarii partiale sau integrale a bunurilor de catre acesta din urma. Acest document trebuie sa cuprinda informatiile prevazute la alin. (4), cu exceptia datei punerii la dispozitie sau a expedierii bunurilor, care este inlocuita de data primirii bunurilor.
(6) Pentru operatiunile mentionate la alin. (4), factura se emite in momentul in care destinatarul devine proprietarul bunurilor si cuprinde o referire la documentele emise conform alin. (4) si (5).
(7) Documentele prevazute la alin. (4) si (5) nu trebuie emise in situatia in care persoana impozabila efectueaza livrari de bunuri in regim de consignatie sau livreaza bunuri pentru stocuri puse la dispozitie clientului, din Romania in alt stat membru care nu aplica masuri de simplificare, situatie in care trebuie sa autofactureze transferul de bunuri, conform art. 155 alin. (4).
(8) In cazul in care persoana impozabila care pune la dispozitie bunurile sau le expediaza destinatarului nu este stabilita in Romania, nu are obligatia sa emita documentele prevazute la alin. (4) si (5). In acest caz, persoana impozabila care este destinatarul bunurilor in Romania va fi cea care va emite un document care cuprinde informatiile prevazute la alin. (4), cu exceptia datei punerii la dispozitie sau expedierii, care este inlocuita de data primirii bunurilor.
(9) Persoana impozabila care primeste bunurile in Romania, in cazurile prevazute la alin. (8), va emite, de asemenea, un document, in momentul returnarii partiale sau integrale a bunurilor. Acest document cuprinde informatiile prevazute la alin. (4), cu exceptia datei punerii la dispozitie sau expedierii, care este inlocuita de data la care bunurile sunt returnate. In plus, se va face o referinta la acest document in factura primita, la momentul la care persoana impozabila devine proprietara bunurilor sau la momentul la care se considera ca bunurile i-au fost livrate.
(10) Transferul partial sau integral de active, prevazut la art. 128 alin. (7) si la art. 129 alin. (7), se va evidentia intr-un document intocmit de partile implicate in operatiune, fiecare parte primind un exemplar al acestuia. Acest document trebuie sa contina urmatoarele informatii:
a) un numar de ordine secvential si data emiterii documentului;
b) data transferului;
c) denumirea/numele, adresa si codul de inregistrare in scopuri de TVA, prevazut la art. 153, al ambelor parti, dupa caz;
d) o descriere exacta a operatiunii;
e) valoarea transferului.*

[florika]

Pentru Florina
SI in 2005 s-a folosit acest mod de facturare, dar pe factura treceam si calculam TVA-ul pe care apoi il evidentiam 4426=4427 si scriam pe factura taxare inversa.In 2007 nu mai calculam TVA, scriem taxare inversa si nu mai inregistram 4426=4427.

[hb_ralu]

alexandra.c, la Jan 28 2007, 01:44 PM, a spus:

La autofacturare se aplica taxarea inversa 4426 la 4427, dar nu cred ca poti spune ca este acelasi lucru taxarea inversa se aplica si la vanzare de material lemnos de exemplu si acolo nu ai autofacturare.

sper ca ai inteles daca nu spune-mi si iti explic mai pe larg.

Hai sa-ti spun exact despre ce e vb firma inchiriaza uitlaje de constructii din austria si noi le inchiriem mai departe la randul nostru, am inteles ca trebuie sa fac autofacturare 4426=4427 dar nu stiu care e diferenta intre autofacturare si taxare inversa exact.Si nu stiu dc trebuie sa inregistrez si venitul de la autofactura si sa platesc vreo taxa de redeventa deoarece firma este straina cea de la care inchiriez.