Otilia Alupei

Cu drag !

Dupa parerea mea, ai 2 optiuni : una "babeasca" si alta globala.
Daca esti incepatoare, fa-o pe cea babeasca. In locul tau, as reface descacarea de gestiune la vanzarea respectiva, scazand alte cantitati decat cele care ti se cer acum inapoi, adica as storna descarcarea initiala (inreg. in rosu exact ce am inreg. initial in negru), apoi as descarca gestiunea normal, cu alte loturi, astfel incat sa raman pe stoc cu lotul mai scump (care mi se cere inapoi) ca sa-l pot scadea la factura de retur. Aceasta metoda e "pas cu pas" si ofera un control mai bun.

Pt cei mai avansati, a doua varianta, cea grosso modo, este preferabila si presupune sa scazi gestiunea cu ce ai, compensarea diferentei ducandu-se in venituri - pe care le-ai fi obtinut (prin diferenta de pret) inca de la prima tranzactie daca te descarcai cu cerealele mai ieftine in loc de cele mai scumpe.
Tu te-ai scazut initial cu o val. mai mare si trebuie acum s-o pui inapoi in gestiune, asa ca vei avea fie venituri directe prin art. contabil 371 = 758 cu acei 2000 si apoi 607 = 371 cu val de 100 lei/tona pret corespunzator facturii storno, fie o cheltuiala mai mica la 607 = 371 cu - 2.000 lei (cum te-ai gandit si tu), vezi ce varianta ti se accepta in program/ care functioneaza mai bine.

Imi cer scuze daca am explicat prea in detaliu, am dorit doar sa justific rationamentul economic fiindca poate citesc topicul si alti colegi mai incepatori in ale contabilitatii.

Facturezi 200 $, nu 180$.
Cei 20$ comision se vor compensa la incasare,
Emiti factura in data platii facute de catre client pe Upwork, nu in data in care iti ridici tu banii de acolo, venitul tau a fost realizat cand clientul a platit, nu cand ti-ai luat tu suma din contul acela.
Facturile se exprima in valuta convenita cu clientul tau, inregistrarea in contabilitatea romaneasca se face in lei la cursul BNR din ziua facturarii.
Diferentele de curs devin cheltuieli sau venituri ale activitatii tale, dupa cum cursul de transfer in contul de lei creste sau scade fata de cursul de facturare.

Sfat : macar pentru perioada de inceput e bine sa-ti iei un contabil fiindca riscul de a face erori este destul de ridicat. Nu te poti baza exclusiv pe informatiile primite pe un forum de specialitate, mai ales ca noi nici nu ne propunem sa inlocuim contabilul.
Dupa ce te familiarizezi cu toata contabilitatea si fiscalitatea aferenta acestei activitati si esti sigur ca nu-ti scapa nimic pe parcurs (inclusiv eventuale modificari legislative) poti sa incerci sa-ti tii singur evidenta contabila si fiscala.

Nu e chiar asa simplu ... De ce iti storneaza marfa ? Vrea cantitatea inapoi sau ce ? Ca nu se poate accepta stornarea fara un motiv serios ! Ai platit furnizorul ?

In functie de motivul stornarii si de consecintele asupra gestiunii cantitative iti putem da un sfat asupra reglarii valorice a stocului/tranzactiei.

CIF intracomunitar este doar pt serviciile prestate catre / primite de la firme inregistrate in UE, adica este un cod de TVA (valid VIES) valabil doar pentru tranzactii cu parteneri din UE.
Daca serviciile sunt pt/de la tari din afara UE, atunci nu ai nevoie de CIF pt ca nu-l poti folosi.

Acest comision facturat de catre Upwork nu este scutit de TVA, iar Upwork are cod TVA de UE (EU..... )
Prin urmare, dupa parerea mea, apar 2 situatii :
1. Daca tu nu esti inregistrat pe platforma cu un cod valid de TVA, atunci Upwork iti va factura comisionul cu cota de TVA romanesc, fiindca TVA se datorează acolo unde persoana care primeste serviciile isi are stabilit sediul activitatii sale economice (deci in RO). Asadar, vei plati lui Upwork aceasta TVA facturata (TVA = taxa pe valoarea adaugata), iar ei o vor vira statului roman in locul tau pt ca tu nu esti inregistrat ca platitor de TVA nicicum.
2. Daca esti inregistrat in scopuri de TVA cu acel cod special valabil doar pt UE si comunici acest cod lui Upwork, atunci ei vor factura fara TVA si cu taxare inversa si iti vor mentiona asta pe factura, ceea ce inseamna ca ei nu mai colecteaza TVAin locul tau, ci obligatia de a-l colecta si plati se transfera la tine (asta este taxarea inversa - nu prestatorul colecteaza si vireaza TVA, ci beneficiarul, adica invers decat in mod uzual), deci tu trebuie sa il calculezi singur si sa-l virezi la stat, depunand declaratia 301.

Adica, oricum o dai tot trebuie sa platesti TVA, doar ca pt tine e mai simplu sa faca ei toate aceste operatiuni de colectare si plata.

DAAAAR,

Pt prestarile/achizitiile de servicii, legislatia fiscala romaneasca te obliga sa te inregistrezi SPECIAL in scopuri de TVA (deci doar pt tranzactii UE, NU si pt cele cu parteneri din RO sau din afara UE), tu ramanand in continuare neplatittor de TVA (ca PFA) pe teritoriul RO.
Trebuia sa ai acel cod special de TVA inainte de prima tranzactie, adica de prima incasare. Cum prima incasare s-a petrecut deja, pt ea si urmatoarele in care nu ai avut acest cod special de TVA nu mai ai ce face, insa este obligatoriu sa respecti fiscalitatea romaneasca si sa te inregistrezi cat mai repede la ANAF (declaratia 091). Apoi, vei depune lunar declaratia 301, cu TVA colectata/calculata de tine singur, pt a fi platita statului roman.

Atentie : daca Upworrk iti factureaza cu cod TVA din afara UE (de ex din SUA sau alta tara non-UE), atunci NU iti mai trebuie codul special de TVA.

Alte pareri, va rog ?