197 replies to this topic

[andra9_80]

este un artificiu de calcul , exact asa cum faci si la inceputul anului cu 129 si 121

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 23 August 2009 - 10:19 AM

[adry69]

SI NU SE MAI FACE 4111 - 704?

[e_lenan]

Dar daca am invoice emis cu data de 01.05.07 in valoare de 10.000 euro care reprezinta avans 50% si incasarea in banca este pe data de 20.05.07 eu trebuie sa emit factura in ron la cursul din ziua invoice-lui si sa calculez diferente de curs?Si mai apare o problema la momentul cand se emite factura finala si se storneaza avansul:la ce curs se face?

[naftag]

Chiar daca s-a mai discutat despre avansul la furnizor codul fiscal este altul si
problemele care apar sunt noi.De ex:
- la un avans catre furnizor acesta este obligat sa emita factura si sa colecteze TVA;
- in transe clientul ridica marfuri cu facturi care se sting in contul avansului;
Ce se intampla daca ridicarile de marfuri nu ajung la valoarea avansului si furnizorul
restitue diferenta de avans, trebuie sa faca factura de stornare ? Care este monografia
dpdv al clientului? In decl 394 cum se va evidentia?
Multumesc.

[sdnr]

e_lenan, la Jun 16 2007, 09:55 AM, a spus:

Dar daca am invoice emis cu data de 01.05.07 in valoare de 10.000 euro care reprezinta avans 50% si incasarea in banca este pe data de 20.05.07 eu trebuie sa emit factura in ron la cursul din ziua invoice-lui si sa calculez diferente de curs?Si mai apare o problema la momentul cand se emite factura finala si se storneaza avansul:la ce curs se face?

Parca citisem undeva ca factura de avans in valuta se storneaza la cursul din data intocmirii facturii de avans. Dar nu mai tin minte daca e asa si unde am citit.. Ne ajuta cineva?

[Lexiroxi]

Norme metodologice de aplicare a Codului fiscal prevad:
72. (1) Factura prevazuta la art. 155 alin. (5) din Codul fiscal, va fi intocmita in limba romana, si dupa caz poate fi intocmita si intr-o alta limba. Baza de impozitare poate fi inscrisa in valuta, dar daca operatiunea nu este scutita de taxa, suma taxei trebuie inscrisa si in lei. Pentru inregistrarea in jurnalele de vanzari baza impozabila va fi convertita in lei utilizand cursul de schimb prevazut la art. 1391 din Codul fiscal.
Normele metodologice de aplicare a art. 1391 din Codul fiscal prevad :
22. (1) Pentru livrarile de bunuri si prestarile de servicii, contractate si decontate in valuta, baza de impozitare a taxei se determina prin convertirea in lei a valutei la cursul valutar stabilit de Banca Nationala a Romaniei, sau cursul de schimb utilizat de banca prin care se efectueaza decontarile, din data la care are loc faptul generator de taxa, sau, dupa caz, din data de 15 a lunii urmatoare in care a luat nastere faptul generator de taxa. In contractele incheiate intre parti trebuie mentionat daca pentru decontari va fi utilizat cursul de schimb comunicat de Banca Nationala a Romaniei sau cursul de schimb al unei banci comerciale. Pentru avansurile incasate, inainte de livrarea de bunuri sau prestarea de servicii, cursul de schimb valutar utilizat pentru determinarea bazei de impozitare a taxei utilizat este cursul de la data incasarii avansului, daca factura este emisa in data respectiva sau, dupa caz, cursul din data de 15 a lunii urmatoare celei in care a fost incasat avansul. In cazul incasarii de avansuri inainte de livrarea de bunuri sau prestarea de servicii, cursul de schimb valutar utilizat pentru determinarea bazei de impozitare a taxei pe valoarea adaugata la data incasarii avansurilor va ramane neschimbat la data definitivarii operatiunii.

[carmen29]

e_lenan, la Jun 16 2007, 09:55 AM, a spus:

Dar daca am invoice emis cu data de 01.05.07 in valoare de 10.000 euro care reprezinta avans 50% si incasarea in banca este pe data de 20.05.07 eu trebuie sa emit factura in ron la cursul din ziua invoice-lui si sa calculez diferente de curs?Si mai apare o problema la momentul cand se emite factura finala si se storneaza avansul:la ce curs se face?

Pai, factura de avans nu trebuia emisa la data primirii banilor in cont?Nu asta inseamna factura de avans?

[IngridA]

Buna,
Care sunt inregistrarile pentru o factura de incasare in avans de electricitate, suma 100 lei cu tva 0.(incasare prin casa)

Multumesc!

[IULIANA1207]

411 - 419 100 lei
5311 - 411 100 lei

[IngridA]

am o factura de la furnizor.

deci ar fi asa:
409=401 100
401=5311 100
si cu 409 ce fac?

multumesc.

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 23 August 2009 - 10:19 AM

[m_gat]

Pt factura emisa ulterior, care include si avansul acordat:
401=409 -pt avans sau invers inregistrarea cusuma in rosu

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 23 August 2009 - 10:19 AM

[riquiqui]

Atunci cand primesti "marfa" efectiv o inregistrezi pe contul de cheltuieli respectiv: 605-409

[dannad001]

Mai sa fie,... m-ai zapacit total ! :biggrin:

[Sandra]

Eu fac asa:
cand vine factura de avans:
4091=401 100
plata 401=5311 100
si cand vine factura finala 4091=401 -100; deci 409 se stinge

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 23 August 2009 - 10:20 AM

[ileanab]

Sandra...faci gresit!

Vine fact de avans pe care o platesti prin casa...409=5311 - inregistrare clasica

Vine fact finala ...600=401

Stingere obligatie furnizor.....401=409

[danutanitulescu]

Sandra, la Jan 10 2008, 01:10 PM, a spus:

Eu fac asa:
cand vine factura de avans:
4091=401 100
plata 401=5311 100
si cand vine factura finala 4091=401 -100; deci 409 se stinge

si eu procedez la fel;409 se stinge si inregistrez pe cheltuiala care trebuie

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 23 August 2009 - 10:20 AM

[IULIANA1207]

ileanab, la Jan 10 2008, 01:24 PM, a spus:

Sandra...faci gresit!

Vine fact de avans pe care o platesti prin casa...409=5311 - inregistrare clasica

Vine fact finala ...600=401

Stingere obligatie furnizor.....401=409

Daca citesti OMFP 1752 vei vedea ca nu exista corespondente intre conturile 409, 419 si conturile de trezorerie 5311, 5121, etc. Asa ca se inregistreza prin 401, 411.

[IngridA]

Pana la urma cum e corect? Mai are cineva o parere?

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 23 August 2009 - 10:21 AM

[IngridA]

OK,

Mi-am dat seama.
Voi face asa:

409=401 150
401=5311 150

apoi cand vine factura

605=401 70
4426

409=401 -70
E corect?

[Lexiroxi]

IULIANA1207, la Jan 11 2008, 09:05 AM, a spus:

Daca citesti OMFP 1752 vei vedea ca nu exista corespondente intre conturile 409, 419 si conturile de trezorerie 5311, 5121, etc. Asa ca se inregistreza prin 401, 411.

Asa este, ai dreptate! conform continutului si functiunii conturilor din Planul de conturi general prevazut in Anexa la Ordinul 2374/2007 inregistrarile corecte sunt:
1. avansuri furnizori:
valoarea avansurilor facturate: 409=401
plata avansuri furnizori : 401=5121/5311
valoarea avansurilor acordate furnizorilor cu ocazia regularizarii platii cu acestia: 401=409
2. avansuri clienti:
valoarea avansurilor facturate: 411=419
incasari avansuri clienti : 5121/5311=411
decontarea avansurilor incasate: 419=411