mihaela_cva, la Jul 3 2009, 11:34 PM, a spus:
am citit, dar..
Am sediu si puncte de lucru in acelasi oras. Am case de marcat si casieri la fiecare punct lucru+casier central.
Am un singur cont bancar.
Asta inseamna ca trebuie sa am un singur registru de casa? Toti casierii + casierul central vor veni sa scrie pe rand, zilnic in acelasi registru? Doar pentru ca nu am cont bancar pentru fiecare punct de lucru? Absurd.
Analiza trebuie facuta luaind in considerare operatiunile de incasari si plati efectuate in decursul unei zile la punctulele de lucru respective, pentu aplicarea individuala sau centralizata a plafonul zilnic maxim de plati in numerar impuse de alin. (2) lit. c) al art. 5 si a restrictiilor de incasare/plata de la/catre peroane juridice.
In cazul in care se impune aplicarea individuala a limitarilor respective atunci punctul de lucru respectiv trebuie sa aiba caserie si cont bancar individual.
In cazul tau limitarile respective se aplica centralizat, la nivelul unitatii, pentru toate punctele de lucru cu caserie proprie dar cu un singur cont bancar, deci este necesara existenta unui Registru de casa centralizator al registrelor de casa ale puntelor de lucru si al societatii.
ORDONANTA 15/1996 privind intarirea disciplinei financiar-valutare
ART. 5
(1)Pentru intarirea disciplinei financiare si evitarea evaziunii fiscale, operatiunile de incasari si plati intre persoanele juridice se vor efectua numai prin instrumente de plata fara numerar.
(2) Prin exceptie de la prevederile alineatului precedent, persoanele juridice pot efectua plati in numerar in urmatoarele cazuri:
a) plata salariilor si a altor drepturi de personal;
b) alte operațiuni de plati ale persoanelor juridice cu persoane fizice;
c) plati catre persoane juridice in limita unui plafon zilnic maxim de 10.000 lei, platile catre o singura persoana juridica fiind admise in limita unui plafon zilnic in suma de 5.000 lei. Sunt interzise platile fragmentate in numerar catre furnizorii de bunuri si servicii, pentru facturile a caror valoare este mai mare de 5.000 lei. Se admit plati catre o singura persoana juridica in limita unui plafon zilnic in numerar in suma de 10.000 lei, in cazul platilor catre retelele de magazine de tipul Cash&Carry, care sunt organizate si functioneaza in baza legislatiei in vigoare. Sunt interzise platile fragmentate in numerar catre astfel de magazine, pentru facturile a caror valoare este mai mare de 10.000 lei.
(3) De la prevederile alin. 2 lit. c) sunt exceptate urmatoarele operatiuni:
- depunerile in conturile persoanelor juridice, deschise la societatile comerciale bancare, care pot fi facute si de alte persoane juridice, neplafonat;
- cheltuielile de deplasare in interes de serviciu, in limita sumelor cuvenite pentru plata transportului, a diurnei, a indemnizatiei si a cazarii pe timpul deplasarii, precum si a cheltuielilor neprevazute, efectuate in acest sens;
- cheltuielile de protocol ocazionate de organizarea de conferinte, de simpozioane si de alte asemenea actiuni, in conditiile baremurilor stabilite de normele legale in vigoare.
(4) La acordarea avansurilor spre decontare, in scopul efectuarii de plati catre persoane juridice, se vor respecta cerintele prevazute la alin. 2 lit. c).
(5) Este interzisa acordarea unor facilitati de pret clientilor, persoane juridice, care efectueaza plata in numerar.
(6) Abrogat.
(7) Abrogat.
(8) Subunitatile economice ale persoanelor juridice care au cont intr-o societate comerciala bancara si casierie proprie aplica in mod corespunzator prevederile acestui articol.