164 replies to this topic

[CristinaK]

Buna ziua,
Va rog sa ma ajutati in urmatoarul caz. Primesc bunuri din Germania, transportate din Germania (stat membru) in Romania (stat membru), iar factura pentru bunurile respective o primesc din Elvetia (stat tert). Conform definitiei din Codul fiscal, opearatiunea este achizitie intracomunitara, dar in declaratia 390 cum o declar? Nu am cod de furnizor si nu e opeartiune triunghiulara, pt. ca opearatiunea triunghiulara se desfasaoara intre 3 state membre.

Import nu e, pt. ca nu exista tranzit si cum am spus conform definitiei din codul fiscal e achizitie intracomunitara.

Va rog mult cine a avut o situatie similara sa ma ajute si pe mine.

[Alfaman]

Inteleg ca este o achizitie intracomunitara. Trebuie sa-i ceri furnizorului din Elvetia sa-ti comunice codul operatorului intracomunitar din Germania; Mai verifica o data factura din Elvetia ca poate este scris deja. Daca am inteles gresit imi pare rau. Cu stima, Alfaman

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 31 August 2008 - 12:35 PM

[bibacj]

Revin si aici cu nelamurirea mea: pt fostul Lohn se depune 390?

[SORINA80]

pt fostul lohn nu se depune 390(e o prestare de serv nu de bunuri)

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 31 August 2008 - 05:07 PM

[CristinaK]

Multumesc pentru raspuns Alfaman. Pe factura din Elvetia nu este trecut niciun cod TVA. Deci Elvetia trebuie sa-mi dea codul
din Germania a celui care a produs si mi-a livrat bunurile? Pentru ca nu acea firma mi-a facut factura!!!!

Multumesc mult.

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 31 August 2008 - 12:35 PM

[sdnr]

Nu. Daca firma din Elvetia face livrari de bunuri din Germania, parerea mea este ca sunt obligati sa se inregistreze in scopuri de TVA in Germania, unde li se aloca un cod de TVA german.
Nu ai mentionat daca factura e fara TVA, dar banuiesc ca asa e.
Intreaba firma din Elvetia daca nu e inregistrata in Germania si daca e sa-ti dea codul lor de TVA din Germania.
De asemenea trebuie sa refaca factura si sa mentioneze codul de TVA care le-a fost atribuit in Germania.
In acest caz, tratezi achizitia ca una intracomunitara obisnuita.
Mai exista o varianta: operatiune triunghiulara falsa cu livrare UE-UE si facturare UE-nonUE-UE. In acest caz nu se aplica masurile de simplificare, Germania factureaza catre Elvetia cu TVA german, Elvetia factureaza catre Romania cu TVA elvetian, marfa merge din Germania in Romania.

Din cate am inteles eu din codul asta fiscal...

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 31 August 2008 - 12:36 PM

[CristinaK]

Multumesc mult SDNR! Da, factura este fara TVA.

Sa fiu sincera si eu tot asa am inteles, ca Elvetia ar trebui sa se inregistreze in Germania. Pe de alta parte sunt convinsa ca anul trecut, Romania factura de exemplu marfa vanduta in Italia si transportul marfii se facea de exemplu din Ungaria in Italia, iar romanul sigur nu se inregistra in Ungaria si nici nu factura cu TVA. Deci, ceva, ceva trebuie sa fie cu astea :))...

[carmen2006]

va rog .... pentru facturi de transport intracomunitar la cate am cod transmis si e valid facturez fara tva dar trebuie declarat si in declaratia 390????????

[CristinaK]

NU. In 390 se declara numai ACHIZITIILE/LIVRARILE DE BUNURI, serviciile NU. Transportul este un serviciu.

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 31 August 2008 - 05:07 PM

[carmen2006]

multumesc

[sdnr]

Mai aveti careva erori la noua versiune D390?
Imi da eroare cand listez anexa, iar rezumatul il scoate aiurea.
Eu am introdus achizitii in program.. el imi baga livrari pe rezumat.

[sdnr]

Daca reusesti sa vorbesti cu cei de IT te rog sa ne spui si noua ce-ai rezolvat.

[ana-op]

eu am descarcat declaratia de pe finantearad.ro si n-a aparut nici o eroare am si depus decl si a fost ok, incercati acolo

[sdnr]

E totuna, e acelasi program.
Am incercat si cu el si nu merge.
Eu am observat ca imi da eroare la mai mult de 4-5 operatori incarcati.
Cand incarc mai putini e ok.

[fivefell]

Eu am o achizitie intracomunitara, cu factura in care e trecut si tva-ul si achitata, acolo, integral de catre delegatul nostru(inclusiv tva). O mai declar acum in 390 ? Chiar nu stiu... In decl de tva m-am gandit ca nu ar trebui trecuta. Cine poate sa imi spuna cum sa fac?

[sdnr]

" 3. Achiziții intracomunitare de bunuri - se înscrie suma totală a achizițiilor intracomunitare de bunuri, pe fiecare furnizor, pentru care persoana impozabilă care depune declarația este obligată la plata taxei conform art. 151 din Legea nr. 571/2003, cu modificările și completările ulterioare, și pentru care exigibilitatea taxei intervine în trimestrul calendaristic."

In cazul tau, ai platit TVA-ul furnizorului, iar furnizorul este persoana obligata la plata taxei in statul sau.
Nu o declari in D390, iar in D300 o treci la rd. 19 (achizitii neimpozabile).

[fivefell]

Multumesc! Stii ce mi-au spus acum, cand am sunat la Adm.Fin., la asistenta contribuabili? Ca trebuie sa trec atat in 300 cat si in 390!!!

[sdnr]

Fa-le in scris, vezi iti mai raspund acelasi lucru?

Daca treci in 390, trebuie sa o treci in 300 la randul achizitii intracomunitare cu taxare inversa, altfel iti da eroare de corelare intre cele doua.
Dar nu o poti trece la achizitii intarcomunitare cu taxare inversa pt ca deja ai platit TVA-ul si nu poti sa faci taxare inversa.

Aceasta postare a fost editata de madalinab: 31 August 2008 - 12:37 PM

[fivefell]

nu mai am timp nici sa mor, dar sa mai astept si 1-2 sapt sa primesc raspuns in scris! ca la cat se grabesc ei cu raspunsurile....