3 replies to this topic

[dalila1ro]

Achizitionez materii prime si auxiliare de la furnizori
% =401
301
302
4426

Materiile prime+aux.le trimit la terti pentru prelucrare

351=301

Tertul imi face produsul finit si mi-l factureaza.Produsul trebuie sa ajunga in magazia mea(pe 345,nu ca marfa)
Problema ar fi cum imi inchid contul 351 si cum inregistrez factura tertului?
O varianta ar fi:
in momentul facturii
301=351
601=351
345=711(dar nu e corect fiindca 711 e pt.productia proprie)

[S_anda]

Propun urmatoarele inregistrari:
%=401
301
302
4426
351=%
301
302
receptia de prod finite de la furnizor
%=401
345
4426
descarcarea de gestiune pt materii prime
%=351
601
602
Dupa cum am citit in Ordin 306, cam astea ar fi inregistrarile. Venit propriu-zis nu ai. :D

[grig]

Din cate inteleg tertul trebuie sa-ti factureze serviciul de prelucrare care va intra in costul produsului finit:
1 Receptie materie prima 3xx=401
2 Trimiti spre prelucrare 351=3xx
3.1 Receptia produs finit de la tert
628=401 serviciu de prelucrare
3xx=351
Se incarca gestiunea de produse finite cu val mat prime si pretul prelucrarii
345=711
Se descarca gestiunea cu materii prime utilizate
601=3xx
3.2 Receptia produs finit de la tert
345=%
401 serviciu de prelucrare
351

a doua varianta e mai simpla
Parerea mea

[S_anda]

Mi se pare improprie inregistrarea 345=711, deoarece produsul finit nu e obtinut din productie proprie.
In Ordin 306 e specificat "- valoarea la pret de inregistrare a produselor finite aduse de la terti (354, 401)" pentru debitul contului 345.
Alte pareri? :roll: